7 gyakori kriptográfiai adózási mítosz és hogyan kerüljük el őket

Alig több mint egy hét van hátra a 2021-es adózási határidőig az Egyesült Államokban tényleg ideje lenyomni a visszaküldést, és megbizonyosodni arról, hogy minden kriptográfiai tevékenységet pontosan jelentenek. Annak ellenére, hogy az IRS kriptoval kapcsolatos adózási útmutatásai viszonylag ritkák, ebből ítélve az 1040-es nyomtatvány első oldala, az ügynökség a kriptovalutákra figyel. Ezért betartva azokat a szabványokat, amelyek do minimalizálja annak esélyét, hogy később megbüntessék.

Az újoncok hibáinak elkerülése érdekében íme néhány általános adómítosz – és a tények, amelyek segítenek a helyes bejelentésben.

1. mítosz: A kripto pénznem.

A kriptográfiai adó alapjai egy tényre vezethetők vissza: az IRS a kriptot tulajdonként kezeli, nem valutaként. Ez azt jelenti, hogy a kriptovalutákat – az értékcserét elősegítő virtuális eszközöket – inkább házként kezelik, semmint készpénzként. Ez a kezelés bonyolult ingatlanadó-szabályokat és olyan szavakat vált ki, mint tőkenyereség amit CSOMA NAGYBETŰVEL láthattál a Twitteren.

A kriptoval kapcsolatos adókezeléseknek két kategóriája van: 1) bevétel és 2) tőkenyereség vagy -veszteség.

A bevételek olyan forrásokból származnak, mint a bányászat, a készletek, az airdrops és a fork. Ezt a bevételt a kézhezvétel napján USA-dollárban értékelik, és a szokásos adókulcsok hatálya alá tartoznak (amennyiben az Ön „normál” W2-es jövedelme adózik).

Az érme másik oldala tőkenyereséget foglal magában, amely akkor realizálódik, amikor kriptot ad el, keres vagy költ. A kriptot vásárolni tőzsdén nem adókötelesnek tekinthető – csak akkor kapja meg Uncle Sam, ha az érme lényege megváltozik az eladás, kereskedés vagy költés során. 

2. mítosz: A hosszú távú tőkenyereséget nem kell megadóztatni.

Íme a felső határértékek egyszerűsített lebontása:

Tőkenyereség (veszteség) = a kriptovaluta USD-ben kifejezett értéke rendelkezéskor – a kriptovaluta értéke USD-ben megszerzéskor

A beszerzési „érték” az érme bekerülési értékére vonatkozik, vagy arra, hogy mennyit költött a beszerzésére. Van egy árnyalat a rövid távú (<12 hónap) és a hosszú távú (>12 hónap) tőkenyereség között. Az előbbiek továbbra is szokásos adókulccsal, míg a hosszú távú pozíciók kedvezményes adókulccsal adóznak (lásd az alábbi ábrát). Ez azt jelenti, hogy előnyt jelent, ha legalább egy évig megtartja vagyonát – de továbbra is adót kell fizetnie.

3. tévhit: A tét jutalmak nem adókötelesek.

A kriptoadó-világban (a degen babszámlálók kis közössége) zűrzavar támadt, amikor az IRS visszatérítést ajánlott fel egy házaspárnak, akik beperelték az ügynökséget, amiért megadóztatták a Tezos-kockázatú jutalmaikat. A felperesek azzal érveltek, hogy a tétből származó jutalmaik a részvények felosztásához hasonlítanak, ami „újonnan létrehozott ingatlan” és nem adóköteles. 

Sajnos a javasolt a visszatérítés nem jelent sokat mert nem teremt precedenst. Ha tét jutalmakat szerez az érvényesítőnek való átruházásból, vagy ha érvényesítőként jutalékot keres, ezek a tét jutalmak továbbra is adókötelesek. Az, hogy milyen mértékben adókötelesek, vitatható (vannak konzervatív az agresszív adózási álláspontokhoz szedheti), tehát attól függ, milyen kockázati étvágya van.

A biztonság kedvéért azt javaslom, hogy minden tét jutalmat szokásos bevételként kezeljen. A legtöbb token-követő szoftverben van a „Kivételként kezeljük a jutalmakat?” beállítás, így ezt bármikor kikapcsolhatja, ha az útmutatás megváltozik.

4. tévhit: Az NFT-k nem számítanak.

2021 volt az NFT-mánia csúcsa, de sok gyűjtő vár meglepetésben. Az NFT kriptovalutával történő vásárlása adóköteles eseménynek minősül, és a tőkenyereségre vonatkozó szabályok vonatkoznak rá. Egy NFT eladása vagy cseréje ugyanazt a bánásmódot váltja ki – csak akkor kerülheti el az NFT-adót, ha 1) NFT-t adományoz, 2) fiat valutával vásárolja meg, 3) verte vagy 4) ajándékba adja (15,000 XNUMX dolláros felső határ alatt). 

És bár az NFT-ket a Web3 gyűjteményének tekintik, nem azok a „hústérre” vonatkozó szabályok szerint gyűjthető még. Az egy évnél hosszabb ideig tartott gyűjtemény 28%-ig adóztatható, ami meghaladja a legmagasabb tőkenyereség-sávot (az egy évnél rövidebb ideig tartott gyűjteményt rendes adókulccsal kell megadni).

Az IRS kifejezetten „érméket és művészetet” hív fel az IRC gyűjthető részlegében, így várhatóan további felvilágosítások érkeznek, amint az IRS rájön, mi az NFT.

5. tévhit: A mosási értékesítési szabályok vonatkoznak a kriptóra.

Amint azt a Hűség, „A mosás-értékesítés szabálya tiltja, hogy egy befektetést veszteségesen adjunk el, és 30 nappal az eladás előtt vagy után cseréljük le ugyanazzal vagy „lényegében azonos” befektetéssel.”

Míg a mosóértékesítés jellemzően részvényekre és értékpapírokra vonatkozik, a kriptot adózási szempontból ingatlanként kezelik, ami azt jelenti, hogy ez a régi iskola szabály nem érvényes. Ez azt jelenti, hogy technikailag maximalizálhatja veszteségeit, ha olyan gyakran vásárol és értékesít, amennyit csak akar. Bár az adófizetők legfeljebb 3,000 dollár veszteséget viselhetnek el, minden többletveszteség átvihető, és felhasználható a kripto- és egyéb tőkeeszközök jövőbeni nyereségének ellensúlyozására. 

6. mítosz: Az Airdrops nem adóköteles.

Idén mindenki és édesanyja is kapott ENS légidobást. És bár a matt-kék token jól néz ki, az adózási következmények nem olyan szépek. Ha 2021-ben igényelte a repülőjegyet, akkor az ENS-ek számának szorzata az igénylés napján érvényes csereárral egyenlő bevételre tett szert. Az ENS 43.44 dolláron debütált, és 83.40 dolláros csúcsra emelkedett, tehát attól függően, hogy mikor igényelte, egy határozott árcédula van csatolva. 

Az Airdrops alattomosak, mert még ha véletlenszerű zsetont is kapott a pénztárcájába, az bevételnek számít, és a szokásos adókulcsok hatálya alá tartoznak (feltéve, hogy van értéke). Ha ezt követően eladja az eldobott eszközt, akkor a tőkenyereségen keresztül is adózik.

Az airdrop adóelkerülés elkerülése érdekében gyakran ellenőrizze pénztárcáját, hogy nincs-e valami új tokenek, amely varázsütésre jelent meg. Addig nem rúgnak be az adók, amíg nem tudod „átruházni, eladni, cserélni vagy más módon elidegeníteni a kriptovalutát” tehát ellenőrizze, hogy a csereszámlája támogatja-e az airdropped tokent. Ha nem, ne aggódjon a bevétel rögzítése miatt, amíg nincs árazás és likvid piac.

7. mítosz: A szoftver mindent megold.

A szoftver természetesen segít, de még nem fed le minden helyzetet.

Bár technikailag minden adat a blokkláncon található, az adatok kinyerése és ízletessé tétele nem mindig egyszerű. Az Ethereum-alapú tranzakciók egyszerűbbek, mivel a legtöbb kriptoadó-szoftver kompatibilis az EVM-láncokkal. Ha azonban olyan kevésbé népszerű láncokon bonyolít le tranzakciókat, mint a FLOW, NEAR vagy az Oasis, az adatok szűkösek lehetnek, és nehéz lehet velük dolgozni. Az olyan szolgáltatók, mint a Cointracker vagy a Koinly, nem támogatják ezeknek az eszközöknek az automatikus integrációját azok alacsonyabb mennyisége miatt, ezért manuális importálásra van szükség. 

Ha véletlenszerű oldalláncokon lappang, vagy többláncos maximalista vagy, készíts átfogó adattervet, hogy ne maradjon guglizás "Hogyan építsünk python kaparót" április 17-én. Az utolsó pillanatban felmerülő adózavarok elkerülése érdekében azt javaslom, hogy mielőbb szerezzen be egy automata tokenkövetőt, és minden hónapban szánjon időt a kézi tranzakciók áttekintésére és szükség esetén hozzáadására.

A fenti tippek segíthetnek a tranzakciók átvizsgálásában és annak megállapításában, hogy mi az adóköteles. Ha többet szeretne megtudni a kriptográfiai adókról, rengeteg forrást talál itt visszafejtése. Azt is javaslom a "Amit valóban tudnod kell a kriptográfiai adókról” tanfolyam által a Crypto Tax Girl. Tele van homályos, de gyakorlatias adózási ismeretekkel. 

Boldog adószezont!

A Decrypt legjobbjai közvetlenül a postaládájába.

Szerezd meg a napi, heti összefoglalókat és a mélyreható híreket közvetlenül a postaládájába.