Útmutató a 401(k) és az IRA átgörgetéseihez

Ha nem nyugdíjba vonulási okok miatt, új állás miatt vagy csak önmaga miatt távozik a munkáltatótól, négy lehetőség közül választhat. 401 (k) terv:

1. Forgassa az eszközöket egy egyéni nyugdíjszámla (IRA) vagy konvertálja a Roth IRA
2. Tartsa meg a 401(k)-t korábbi munkáltatójánál
3. Összesítés a 401(k)-t az új munkáltatói tervbe
4. Vegye ki a 401(k)

Nézzük meg ezeket a stratégiákat, hogy eldönthessük, melyik a legjobb megoldás az Ön számára.

A 401(k) átadása az IRA-nak

Önnek van a legtöbb irányítása és a legtöbb választási lehetősége, ha rendelkezik IRA-val. Az IRA-k általában a 401(k)-nél sokkal szélesebb befektetési lehetőségeket kínálnak, hacsak nem egy nagyon jó minőségű tervvel rendelkező vállalatnál dolgozik – általában a nagy, Fortune 500 cégek.

Néhány 401(k) terv csak fél tucat alap közül választhat, és néhány vállalat határozottan arra ösztönzi a résztvevőket, hogy jelentős mértékben fektessenek be a vállalat részvényeibe. Sok 401 (k) tervet is finanszíroznak változó járadék olyan szerződések, amelyek egy biztosítási védelmet nyújtanak a tervben szereplő eszközök számára a résztvevők számára gyakran évi 3%-os költséggel. Az IRA díjai általában olcsóbbak attól függően, hogy melyik letétkezelőt és milyen befektetéseket választ.

Néhány kivételtől eltekintve az IRA-k gyakorlatilag bármilyen eszközt engedélyeznek, beleértve:

Ha hajlandó beállítani a önirányított IRA, még néhány alternatív befektetés, például olaj- és gázlízing, fizikai ingatlanok és áruk is megvásárolhatók ezeken a számlákon.

Hagyományos kontra Roth IRA-k

Miután eldöntötte, milyen eszközöket szeretne a portfóliójába, ki kell találnia, hogy milyen típusú IRA-t szeretne – hagyományos IRA vagy Roth IRA. Választhat, hogy most vagy később fizet-e jövedelemadót.

Hagyományos IRA

A hagyományos IRA fő előnye, hogy a befektetés egy bizonyos összegig levonható az adóból, amikor befizeti a hozzájárulást. Befizetsz adózás előtti pénz egy IRA-ba, és e járulékok összegét levonják az adóköteles jövedelméből. Ha hagyományos 401(k)-je van, az átutalás egyszerű, mivel ezek a járulékok is adózás előtt történtek.

Adóhalasztás azonban nem tart örökké. Később, amikor kiveszi a pénzt, adót kell fizetnie a pénz és a bevétel után. És 72 évesen el kell kezdenie a visszavonást, ezt a szabályt szedésének nevezik szükséges minimális eloszlásokat (RMD-k), akár dolgozik, akár nem. Az RMD-t a legtöbb 401(k)-től is megkövetelik, amikor eléri ezt a kort, kivéve, ha még mindig foglalkoztatott – lásd alább.

Az RMD-k 70 és fél éves korukban kezdődtek, de a korhatárt megemelték a 2019 decemberében törvénybe iktatott új nyugdíjtörvény miatt. Minden közösség felállítása a nyugdíjba vonulásra (BIZTONSÁGOS) törvény.

Roth IRA

Ha az a Roth IRA átalakítás, akkor a teljes fiókot úgy kell kezelnie adóköteles jövedelem azonnal. Most ezen összeg után fizet adót (szövetségi és állami adót, ha van ilyen). Szüksége lesz pénzeszközökre az adó megfizetéséhez, és előfordulhat, hogy növelnie kell visszatartása vagy becsült adót fizet a kötelezettség elszámolása érdekében. Ha legalább öt évig fenntartja a Roth IRA-t, és megfelel egyéb követelményeknek, akkor az adózás utáni hozzájárulása és az esetleges bevételek adómentesek.

A Roth IRA-kra nincs élethosszig tartó terjesztési követelmény, így az alapok a számlán maradhatnak, és adómentesen növekedhetnek. Ezt adómentesen is hagyhatod tojásfészek az örököseinek. De azoknak, akik öröklik a számlát, az Ön halálát követő 10 éven belül le kell hívniuk a számlát, a BIZTONSÁGI törvényben körvonalazott új szabályok szerint. Korábban a várható élettartamuk felett lehívhatták a számlát.

Ha a 401(k) terve Roth-fiók volt, akkor azt csak egy Roth IRA-ra lehet átvinni. Ez logikus, mivel már fizetett adót a kijelölt Roth-számlára befizetett összegek után. Ha ez a helyzet, akkor nem fizet adót a Roth IRA-nak. Konverzió végrehajtásához a hagyományos 401(k) egy Roth IRA-raazonban egy kétlépcsős folyamat. Először átadja a pénzt az IRA-nak, majd te átalakítani Roth IRA-ra.

Melyiket választod?

Hol tart most anyagilag ahhoz képest, ahol azt gondolja, hogy lesz, amikor igénybe veszi az alapokat? A kérdés megválaszolása segíthet eldönteni, hogy melyik görgetést használja. Ha magasban vagy adó zárójel Most, és arra számítanak, hogy öt év előtt szükség lesz a pénzeszközökre, a Roth IRA-nak talán nincs értelme. Magas adószámlát kell fizetnie előre, majd elveszíti az adómentes növekedésből származó várt hasznot, amely nem valósul meg.

Ha jelenleg egy szerény adósávban van, de a jövőben magasabbra számít, akkor az adóköltség most kicsi lehet a későbbi adómegtakarításokhoz képest. Vagyis feltéve, hogy megengedheti magának a fizetést adók most a boruláson.

Ne feledje, hogy a hagyományos IRA-ból történő összes pénzkivonásra rendszeres jövedelemadót kell fizetni, plusz büntetés jár, ha Ön 59½ év alatti. Kivonások a Roth IRA-tól adózás utáni járulékok (az átutalt pénzeszközök, amelyek után már adót fizetett) soha nem adóztatnak. Csak akkor kell adót fizetnie, ha a befizetésekből származó bevételt azelőtt vonja le, hogy a számlát öt éven át vezette volna. Ezekre is 10%-os büntetés vonatkozhat, ha Ön 59½ év alatti, és nem jogosult a büntetés alóli kivételre.

Ez azonban nem minden vagy semmi. A disztribúciót feloszthatja a hagyományos és a Roth IRA között, feltételezve, hogy a 401(k) tervadminisztrátor megengedi. Bármelyik felosztást kiválaszthatja, amely megfelel az Ön számára, például 75% hagyományos IRA-ra és 25% Roth IRA-ra. Néhány eszközt is hagyhat a tervben.

A jelenlegi 401(k) terv megtartása

Ha korábbi munkáltatója megengedi Önnek, hogy a távozása után a 401(k) pontjában tartsa a pénzét, ez jó lehetőség lehet, de csak bizonyos helyzetekben. Az elsődleges az, ha új munkáltatója nem kínál 401(k)-t, vagy olyant kínál, amely lényegesen kevésbé előnyös. Például, ha a régi terv rendelkezik befektetési lehetőségekkel, akkor nem léphet át egy új csomaggal.

A 401(k) korábbi munkáltatójánál való megőrzésének további előnyei a következők:

• A teljesítmény fenntartása: Ha a 401(k) előfizetési csomag jól teljesített, akkor lényegesen jelzettnél jobb teljesítményt az idő múlásával a piacokat, majd maradjon a győztesnél. Az alapok nyilvánvalóan jól csinálnak valamit.
• Különleges adókedvezmények: Ha az 55. életév betöltésének évében vagy azt követően hagyja el a munkáját, és úgy gondolja, hogy az 59½ éves kor betöltése előtt elkezdi a pénzfelvételt; a kivonások büntetésmentesek lesznek.
• Jogi védelem: Esetében csőd vagy perek esetén a 401(k)-k a szövetségi törvény szerint a hitelezőkkel szembeni védelem alá tartoznak. Az IRA-k kevésbé védettek; az állami törvényektől függ.

Esetleg ragaszkodhatsz a régi tervhez, ha önálló vállalkozó vagy. Természetesen ez a legkisebb ellenállás útja. De ne feledje, hogy a 401(k) befektetési lehetőségei korlátozottabbak, mint az IRA-ban, bármennyire nehézkes is lehet egy ilyet létrehozni.

Néhány dolog, amit figyelembe kell venni, amikor a 401(k)-t egy korábbi munkáltatónál hagyja el:

• Több különböző fiók nyomon követése nehézkessé válhat, mondja Scott Rain, a Schneider Downs Wealth Management tanácsadói szolgáltatásokért felelős vezetője, Pittsburgh, Pennsylvania. „Ha minden munkánál otthagyod a 401(k)-et, nagyon nehéz lesz mindezt nyomon követni. Sokkal könnyebb egy 401(k)-be vagy egy IRA-ba tömöríteni.”
• A továbbiakban nem tud majd hozzájárulni a régi csomaghoz, és nem kaphat céges mérkőzéseket, ami a 401(k) egyik nagy előnye, és bizonyos esetekben előfordulhat, hogy nem tud majd fizetni hitel a tervből.
• Előfordulhat, hogy nem tud részleges pénzfelvételt végrehajtani, mivel a egyösszegű elosztás az úton.

Ne feledje, hogy ha vagyona kevesebb, mint 5,000 USD, akkor előfordulhat, hogy értesítenie kell a terv adminisztrátorát vagy korábbi munkáltatóját, ha a tervben kíván maradni. Ha nem teszi meg, akkor automatikusan kioszthatják a pénzeszközöket Önnek vagy az IRA-nak. Ha a számlán 1,000 dollárnál kevesebb van, előfordulhat, hogy nincs választása, mivel ezen a szinten sok 401(k)-t automatikusan kifizetnek.

Átállás egy új 401(k)-re 

Ha új munkáltatója lehetővé teszi a 401(k) terv azonnali átállítását, ennek a lépésnek megvannak az előnyei. Hozzá lehet szokva ahhoz, hogy egyszerű a tervadminisztrátor kezeli a pénzét, és megszokhatta az automatizálás fegyelmét bérjárulékok. Évente sokkal többet tud hozzájárulni egy 401(k)-hez, mint egy IRA-hoz.

Egy másik ok, amiért megteheti ezt a lépést: Ha azt tervezi, hogy 72 éves kora után is folytatni kívánja a munkát, akkor el kell halasztania az RMD-k felvételét a jelenlegi munkáltatója 401(k) tervében szereplő pénzeszközökre, beleértve az előző számlájáról származó pénz átutalását is. Ne feledje, hogy az RMD-k az új törvény előtt 70 és fél évvel kezdődtek.

Az előnyöknek hasonlónak kell lenniük ahhoz, mintha a 401(k)-t a korábbi munkáltatójánál tartaná. A különbség az, hogy képes leszel tovább lépni beruházások az új tervben, és megkapja a céges mérkőzéseket, amíg az új munkahelyén marad.

De meg kell győződnie arról, hogy az új terve kiváló. Ha a befektetési lehetőségek korlátozottak vagy magasak díjak, vagy nincs megfelelő cég, az új 401(k) nem biztos, hogy a legjobb lépés.

Ha az Ön új munkáltatója inkább egy fiatal, vállalkozó szellemű, a cég felajánlhat a Egyszerűsített munkavállalói nyugdíj (szeptember) IRA ill EGYSZERŰ IRA– minősített munkahelyi tervek, amelyek a kisvállalkozásokra irányulnak (egyszerűbb és olcsóbb adminisztrálni, mint a 401(k) tervek). Az Internal Revenue Service (IRS) engedélyezi a 401(k)s átállítását ezekre, de lehetnek várakozási idők és egyéb feltételek.

401(k) beváltása

A 401(k) kifizetése általában hiba. Először is, akkor adóznak a pénz után, mint rendes jövedelem jelenlegi adókulcsán. Ezenkívül, ha már nem fog dolgozni, 55 évesnek kell lennie, hogy elkerülje a további 10%-os büntetés fizetését. Ha még mindig dolgozik, várnia kell, hogy büntetés nélkül hozzáférjen a pénzhez 59½ éves koráig. 

Ezért törekedjen arra, hogy elkerülje ezt a lehetőséget, kivéve a valódi vészhelyzeteket. Ha pénzhiányban szenved (talán elbocsátották), csak annyit vegyen ki, amire szüksége van, és utalja át a fennmaradó összeget egy IRA-nak.

Ne gurítsa fel a munkáltatói állományt

Ez alól van egy nagy kivétel. Ha a vállalati (vagy korábbi vállalati) részvényeit a 401(k) értékben tartja, akkor lehet, hogy nincs értelme hogy görgessen rá a fiók ezen részére. Az ok az nettó nem realizált felértékelődés (NUA), amely a részvénynek a számlájára való bekerülésekor és a disztribúció során mért értéke közötti különbség.

Csak akkor adózik a NUA, ha felosztja a részvényt, és nem dönt hogy elhalassza a NUA-t. Ha most fizeti be a NUA adóját, az adóalap lesz a részvényben, így amikor eladja (azonnal vagy a jövőben), az adóköteles nyeresége az összeg növekedése.

A NUA feletti értéknövekedés a tőkenyereség. Akár azonnal eladhatja a részvényt, és tőkenyereség-kezelésben részesülhet. A szokásos egy évnél hosszabb tartási időszak követelménye tőkenyereség kezelés nem vonatkozik, ha nem halasztja el az adót a NUA-ra, amikor a készletet kiosztják Önnek.

Ezzel szemben, ha átállítja a részvényt egy hagyományos IRA-ra, akkor most nem kell adót fizetnie a NUA után, de a részvény eddigi értékét, plusz a felértékelődést a rendszer szokásos bevételként kezeli a felosztás során.

Hogyan kell elvégezni az áthúzást

A 401(k) terv átgörgetésének mechanikája egyszerű. Kiválaszt egy pénzintézetet, például bankot, brókercéget vagy online befektetési platformot, hogy IRA-t nyisson velük. Tájékoztassa 401(k) előfizetési rendszergazdáját, hogy hol nyitotta meg a fiókot.

Kétféle átgörgetés létezik: közvetlen és közvetett.

Közvetlen vs. közvetett átgörgetés

A közvetlen borulás amikor a pénzét elektronikusan utalják át egyik számláról a másikra, vagy a csomag adminisztrátora levághat Önnek egy csekket a számlájára, amelyet befizet. A közvetlen átgörgetés (ellenőrzés nélkül) a legjobb megközelítés.

Egy közvetett borulás, az alapok Önhöz érkeznek, hogy újra befizessék. Ha készpénzben veszi fel a pénzt ahelyett, hogy közvetlenül az új számlára utalná át, akkor mindössze 60 napja van arra, hogy befizesse a pénzt egy új csomagba. Ha lemarad a határidőről, alá fog tartozni forrásadók és a büntetéseket. Vannak, akik közvetett görgetést hajtanak végre, ha 60 napos hitelt szeretnének felvenni a nyugdíjszámlájukról.

Emiatt a határidő miatt erősen ajánlott a közvetlen áthúzás. Sok esetben az eszközöket közvetlenül az egyik letétkezelőtől a másikhoz helyezheti át anélkül, hogy bármit is eladna. Ezt vagyonkezelőtől vagyonkezelőhöz vagy természetbeni átruházásnak nevezik.

Ellenkező esetben az IRS arra kötelezi korábbi munkáltatóját, hogy visszatartsa a pénzeszközeinek 20%-át, ha Ön kap egy csekket. Fontos megjegyezni, hogy ha a csekket közvetlenül Önnek állítják ki, akkor az adókat visszatartják, és 60 napon belül más pénzeszközöket kell előteremtenie, hogy a kiosztás teljes összegét meghosszabbíthassa.

Ha többet szeretne megtudni az IRA átállításának és átvitelének legbiztonságosabb módjairól, töltse le az IRS-kiadványokat 575 és a 590-A és a 590-B.

A lényeg

Amikor elhagy egy állást, három dolgot kell figyelembe vennie, amikor eldönti, hogy a 401(k) átállítás megfelelő-e az Ön számára:

• díjak
• A 401(k) befektetések köre és minősége az IRA-hoz képest
• A 401(k) terv szabályai régi vagy új munkahelyén

A kulcsfontosságú szempont, hogy ne feledje, hogy minden típusnak megvannak a maga szabályai. Az átgörgetés általában nem vált ki adót, és nem növeli az adózási bonyodalmakat, mindaddig, amíg ugyanazon az adókategórián belül marad. Ez azt jelenti, hogy egy normál 401(k)-t áthelyez egy hagyományos IRA-ba, és egy Roth 401(k)-t egy Roth IRA-ba.

Csak ügyeljen arra, hogy ellenőrizze a 401(k) egyenlegét, amikor elhagyja a munkáját, és döntsön a teendőkről. Ennek a feladatnak az elhanyagolása nyomát hagyhatja a különböző munkaadóknál vezetett nyugdíjszámlákkal – vagy akár csúnya adóbírsággal is járhat, ha korábbi munkáltatója egyszerűen küldene Önnek egy csekket, amelyről nem fektette be újra megfelelően időben.