Annak ellenére, hogy az Internal Revenue Service mostanában kevesebb adózót ellenőrzik, mégsem akarsz célpontot tenni a hátadba.
Azok közül, akik nagyobb valószínűséggel kerülnek auditálásra: Kisvállalkozások tulajdonosai, akik sok készpénzzel rendelkeznek; bérbeadók, akik tartósan veszteségeket követelnek a bérelt ingatlanokon; gazdag emberek, akik bonyolult adózási manőverekkel próbálkoznak; és a munkajövedelemadó-jóváírást igénylő munkásosztálybeli adófizetők.
Miközben az átlagos ellenőrzési arány a megtérülések 0.4%-ára csökkent az elmúlt évtized 1.1%-áról, mivel az IRS a csökkenő forrásokkal küszködött, az adófizetők önelégültsége veszélyes – figyelmeztet Ryan Losi, a Piascik ügyvezető alelnöke Glen Allenben, Va.
"Egyes adófizetők körében több ok az aggodalomra, mint másoknak, mivel a végrehajtási erőfeszítéseket nem alkalmazzák egységesen minden adófizetőre" - mondja Losi.
Az IRS és a könyvelők számos olyan stratégiára és körülményre mutatnak rá, amelyek az adófizetőket az adóvégrehajtó célkeresztjébe állítják.
Mind az alacsony, mind a magas keresetűeket célozzák
A különböző szinteken megjelenő jóváírások, levonások és stratégiák miatt súlyzóellenőrzési minta létezik a jövedelmi spektrumban.
A Syracuse University, Transaction Records Access Clearinghouse szerint, akik évente legfeljebb 25,000 25,000 dollárt keresnek, körülbelül ötször nagyobb valószínűséggel esnek ellenőrzés alá, mint a 1 XNUMX és XNUMX millió dollár közötti adófizetők.
Ennek az az oka, hogy sok alacsonyabb jövedelmű ember jogosult a munkajövedelem-adó-jóváírásra, amely az IRS szerint mintegy 17 milliárd dolláros indokolatlan éves követelés forrása.
A másik véglet, a TRAC szerint az 1 millió dollárnál nagyobb bevétellel rendelkező adófizetők átlagos ellenőrzési aránya 2.2%, a legmagasabb a szegmensek közül. Az IRS szerint ennek az az oka, hogy a magasabb jövedelmű adóbevallások nagyobb valószínűséggel alkalmaznak összetettebb adózási stratégiákat.
A C ütemtervű reszelők különös figyelmet kapnak
Az IRS mindig is érdeklődött az önfoglalkoztató adófizetők iránt, mint például a kisvállalkozások tulajdonosai vagy szabadúszók, akiknek a C. ütemterv szerint kell jelenteniük a bevételeiket. A koncertgazdaság elmúlt évekbeli bővülésével az ügynökség étvágya a ki nem fizetett adókötelezettségek felkerekítésére ezen a területen várhatóan növekedni fog, mondja Bill Smith, a CBIZ MHM adótechnikai szolgáltatásokért felelős nemzeti igazgatója.
„Ez a legkönnyebben csalható terület az adófizetők számára” – mondja Smith. „Ha készpénzben fizetik, azt könnyű aluljelenteni, és az adófizetők költséget fizethetnek, hogy jelentősen csökkentsék az adószámlát.”
A főbb vörös zászlók a nagy veszteségek, a bevételből származó levonások magas százaléka, valamint a nagy költségek, például egy autó leírása, mondják a könyvelők. A gyakran készpénzes tranzakciókat végző vállalkozásokat, például vegytisztítókat, fodrászatokat, éttermeket és szerelőket is alaposan megvizsgálnak.
Az aluljelentett bevételek felderítése érdekében az IRS megköveteli, hogy a munkaerő-kölcsönzési és fizetési platformok – például az Uber és a Venmo – jelentsék a 20,000 200 dollárt vagy 2022 tranzakciót meghaladó kifizetéseket. A 600-es adóévben ez a küszöb XNUMX dollárra csökken.
Míg az IRS több fizetési adathoz való hozzáférése csalást okozhat, téves könyvvizsgálati értesítéseket eredményezhet – ezért vezessen megfelelő nyilvántartást – mondja Frank Thomas, a Thomas, Watson and Co., Columbia SC okleveles könyvelője.
„Van egy ügyfelem, aki létrehozta a
Shopify
elszámolta a vállalkozását, és a tranzakciókat jelentette az S vállalati bevallásnak” – mondja Thomas. "Az adóhivatal azt állította, hogy a bevételt nem jelentették be, mert a bevétel nem jelent meg az egyéni adóbevallásában."
A kriptográfia egy forró pont
Sarah-Jane Morin, a Morgan Lewis partnere szerint a kriptoaktivitás meredek emelkedése valószínűsíthetően aluljelentett nyereségek és bevételek forrása, nem feltétlenül a szándékos be nem tartás miatt.
„Nagy a zűrzavar” – mondja. „Sokan meglepődnek, amikor megtudják, hogy amikor egy kriptovalutát egy másikra cserélünk, az adóköteles esemény.”
A kripto-tranzakciók rögzítéséhez – amelyek tőkenyereséget vagy jövedelemadót válthatnak ki – az 1040-es űrlap tetején található egy jelölőnégyzet, amely megkérdezi, hogy az adófizetők részt vettek-e a titkosításban. Az előírásokat be nem tartó személyek elfogására az ügynökség szerződést kötött a Chainanalysis-szel, egy blokklánc-elemző céggel.
„Követheti a címről címre mozgó pénzt a blokkláncon” – mondja Steve Larsen, a Columbia Advisory Partners CPA-ja.
Bérleti veszteségek átvizsgálják
A könyvelők szerint a tavalyi őrjöngő ingatlanpiac után az IRS szokásos szeme a bérleti veszteségekkel kapcsolatban valószínűleg élesebb lesz. A 100,000 25,000 dollárig terjedő jövedelemmel rendelkező adófizetők, akik bérbeadják ingatlanaikat, akár XNUMX XNUMX dollár veszteséget is levonhatnak.
Azok számára azonban, akik munkaidejük több mint 50%-át és évente több mint 750 órát bérelhető ingatlanuk kezelésével töltik, nincs korlátozás a leírásra. Valószínűleg ezeket az embereket fogják megvizsgálni, mondja Nick Strain, a Halbert Hargrove vezető vagyon tanácsadója. „Az adóhivatal tudni akarja, hogy Ön ezeket az órákat tölti” – mondja.
Külföldi pénzügyi tevékenység nem szabad elrejteni
Az IRS hosszú múltra tekint vissza a külföldi bankszámlákon tárolt vagyonok üldözésében, és ez keményen bünteti azokat, akik megpróbálják elrejteni azokat.
Az adófizetőknek közzé kell tenniük a külföldi banki vagy brókerszámlát az úgynevezett külföldi banki és pénzügyi számlákról szóló jelentésben (FBAR), ha több mint 10,000 XNUMX dollár van az egyesített számlákon.
A hibák és furcsaságok auditálást eredményezhetnek
Sok auditot matematikai hibák vagy gyanús részletek indítanak el, amelyeket az IRS számítógépei észlelnek.
Tekintettel a világjárvány-ösztönző jóváírások és a gyermekek után járó adójóváírások igénylésének bonyolultságára a 2021-es bevallásokon, valószínűsíthetőek a hibák által generált ellenőrzések.
Ami a furcsaságokat illeti, „az aránytalan dolgok aggodalomra adnak okot, például amikor egy kisvállalkozás veszteséget követel öt egymást követő évben” – mondja Thomas.
Ügyeljen bizonyos természetvédelmi szolgalomokra
Az IRS-nek van egy speciális munkacsoportja, amely a szindikált természetvédelmi szolgalmakban érintett személyek 100%-át ellenőrzi. Ezek a törvényes szolgalmi jogok csavarjai, amelyek lehetővé teszik a földtulajdonosok számára, hogy adólevonást kapjanak a terület megőrzési célú kijelöléséért.
Az IRS szerint februárban hét adófizető ellen emeltek vádat egy 1.3 milliárd dolláros szolgalmi rendszerben. Összességében az ügynökség azt állítja, hogy tavaly 10.4 milliárd dolláros csalást tárt fel 636 millió dolláros költségvetésből.
Mennyi idő, amíg lekerül az adóhivatal ellenőrzési radarjáról, amikor adósértésről van szó? Általában három év, de ha 25%-kal vagy annál nagyobb mértékben jelenti be a bevételt, a visszatekintés hat évre szól. A csalásnak nincs elévülése – az IRS mélyre áshat.
Írj neki [e-mail védett]
Forrás: https://www.barrons.com/articles/irs-audit-red-flags-51648150433?siteid=yhoof2&yptr=yahoo