A fehér családok az előnyök több mint 90%-át élvezik ebből az erőteljes adószabályból

A fehér családok a tőkenyereség alacsonyabb adókulcsaiból származó adókedvezmények több mint 90%-át, a tételes jótékonysági levonásokból származó adókedvezmények több mint 90%-át és a minősített üzleti bevételekhez kapcsolódó levonás 90%-át használják ki – mindezt úgy, hogy becslések szerint a családok 67%-a – mondták a kutatók.

A lakástulajdon után járó adókedvezményekben a fehér családok az adókedvezmények 84%-át veszik igénybe a jelzáloghitel-kamatlevonásból – állítják a kutatók. Pénzügyminisztérium Adóelemzési Hivatala.

A megkeresett jövedelemadó-jóváírás (EITC) esetében, amely az alacsony és közepes jövedelmű dolgozó családok adójóváírása, a spanyol háztartások az összes család 15%-át teszik ki, de az EITC juttatásainak 28%-át igénybe veszik. A fekete háztartások az összes család 11%-át teszik ki, de az EITC ellátásainak 19%-át kapják.

Az IRS adóűrlapjai nem gyűjtenek adatokat a faji és etnikai hovatartozásról, ezért a kutatók ezt használták prediktív modellek és becslések adóbevallási adatminták alapján, hogy elérjék megállapításaikat. A lap szerzői hangsúlyozták, hogy nem bizonyos adózási szabályok mellett vagy ellen érvelnek, hanem igyekeznek jobban megvilágítani az adótörvénykönyv faji és etnikai szempontból eltérő hatásait.

Az elemzés az első volt a maga nemében egy online poszt Lily Batchelder adópolitikai asszisztenstől és Greg Leiserson adóelemzésért felelős helyettes titkártól. A kutatás során bizalmas adatok nem kerültek nyilvánosságra – közölték.

A kutatók szerint különösen figyelemre méltóak a hosszú távú tőkenyereséghez kapcsolódó szabályok. Ha az adóalany több mint egy éven át birtokol egy tőkeeszközt – például részvényt vagy kötvényt –, a nyereség alacsonyabb adókulccsal adózik, mint a szokásos jövedelem, például a munkabér. Jövedelemtől függően az arány általában 0% és 20% között mozog, de az IRS szerint igen 15% a legtöbb háztartás számára.

A Pénzügyminisztérium kutatói úgy becsülték, hogy a tőkenyereség és a minősített osztalék kedvezményes kulcsához kapcsolódó 135 milliárd dolláros adókiadásból 146 milliárd dollárt a fehér családok kapnak. Eközben a spanyol családok 4 milliárd dollárt, a fekete családok 2 milliárd dollárt kapnának, a többit pedig más demográfiai csoportok.

Természetesen a tőkenyereségre vonatkozó szabályok bárkire vonatkozhatnak – de az adófizetőnek tőkevagyonra van szüksége az induláshoz.

„Az adófizetők hozzák a faji identitásukat az 1040-es számukra. Nem hagyod abba, hogy fekete, spanyol vagy fehér ember csak azért, mert kitölt egy adóbevallást. Ön fekete egy olyan társadalomban, ahol rendszerszintű rasszizmus van. Hispán vagy egy olyan társadalomban, ahol rendszerszintű rasszizmus van. Ez nem áll meg az adóbevallás szélén” – mondta a MarketWatch-nak Dorothy Brown, „A gazdagság fehérsége: Hogyan szegényíti el az adórendszer a fekete amerikaiakat – és hogyan tudjuk megjavítani” című könyv szerzője.

A jelentés idézte Brown munkáját, és a Georgetown Law professzora azt mondta, hogy az eredmények „igazán jó első kezdetnek” tekinthetők, amely nagyrészt megerősítette azt, amit a tőkenyereségről és a jelzáloghitel-kamat levonásáról szóló rendelkezésekről tanulmányozott.

Bővebben: "Büntetés jár azért, ha fekete vagy": Hogyan értékeli le a jelenlegi rasszizmus a feketéket és vagyonukat – és mit tegyünk ellene

Ez is megerősítette azt az álláspontját, hogy az adótörvénykönyv eltéréseire a legjobb megoldás a rendkívül leegyszerűsített szabályok és a minimális elvonások, amelyek elkerülik a különleges bánásmódot és a kivételeket – mondta a professzor. Brown tagja a Pénzügyminisztérium faji egyenlőségekkel foglalkozó tanácsadó bizottságának, de nem vett részt a jelentés megírásában vagy kutatásában.

Az új pénzügyminisztériumi jelentés szerint még a családok legfelső 5%-a között is a fehér háztartások átlagosan 24,300 20,600 dolláros éves adókedvezményt kaptak a kedvezményes adókulcsból, szemben a hasonló keresetű fekete háztartások 16,900 XNUMX dollárral és a spanyol háztartások XNUMX XNUMX dollárral.

Az eltérés egyik része Brown szerint az, hogy „a Wall Street nem gondol a fekete amerikaiakra potenciális vásárlóként”. Egy másik összetevő az, hogy nagyobb a valószínűsége annak, hogy a jobban kereső fekete amerikaiak nagyobb valószínűséggel támogatják családtagjaikat anyagilag – így kevesebb pénz jut a tőzsdére vagy máshová befektetni – tette hozzá Brown.

Az adatok szerint tavaly 10-ből hat ember (58%) mondta azt, hogy van részvénye Gallup. A tulajdonosok 64%-a fehér, 46%-a pedig színes bőrű volt, mondták a közvélemény-kutatók, megjegyezve, hogy „a részvénytulajdon szorosan összefügg a háztartás jövedelmével, a formális végzettséggel, életkorral és fajjal”. (A részvénytulajdon közvetlen részesedésnek számít, befektetési alapon vagy nyugdíjszámla-portfólión keresztül.)

Beverly Moran, a Vanderbilt Egyetem Jogi Karának professzora, akinek a faj és az adók közötti kölcsönhatásról szóló kutatását a Pénzügyminisztérium is idézi, a MarketWatch-nek egy e-mailben elmondta, hogy „teljesen igaz, hogy ezek az adószabályok a fehéreket részesítik előnyben a feketékkel szemben, de ez csak a történet fele."

"A nagyobb történet az, hogy ezek a szabályok előnyben részesítik azokat, akik vagyonból szerzik a pénzüket, mint azokat, akik munkával keresik a kenyerüket" - mondta Moran. „Hogyan lehetséges ez az Egyesült Államokban, ahol büszkék vagyunk nagy középosztályunkra és munkamorálunkra? Alapvető fontosságú, hogy az amerikai adórendszer úgy változzon, hogy tükrözze valódi értékeinket, ahelyett, hogy következetesen előnyben részesítené a gazdagságot a munkával szemben.”

Az eredmények kontextusba helyezik azt, hogy ki nyerhet vagy veszíthet az adószezon felfutásával. 2022 szörnyű év volt a tőzsdék számára a magas infláció, az emelkedő kamatlábak és a recesszió miatti aggodalmak miatt. A Dow Jones ipari átlag
DJIA,
+ 0.76%,
S&P 500
SPX,
+ 1.19%
és a Nasdaq Composite
COMP,
+ 2.01%
azóta a legrosszabb teljesítményt nyújtották 2008.

A veszteséggel értékesítő befektetők azonban adótartalékokat használhatnak fel a nyereség ellensúlyozására, majd akár 3,000 dollárral csökkenthetik bevételüket, és a fennmaradó veszteségeket a következő adóévekre fordíthatják. Az „adóveszteség-betakarítás” stratégiája a piaci körülményekhez képest többletértéket vett fel, - mondták a szakértők.

Másrészt a megszerzett jövedelemadó-jóváírásból származó kifizetések visszaállnak a kisebb összeget a gyermektelen dolgozók számára ebben az adószezonban. A maximális kifizetés körülbelül 1,500 dollárról 500 dollárra csökken, miután a járványkorszakban lejárt a hitelkeret.

Hasonlóképpen, a gyermekek után járó adókedvezmény 2021-es átmeneti javításai is jöttek és elmúltak. Abban az évben a jóváírás gyermekenként 2,000 dollárról 3,600 dollárra ugrott a 6 évnél fiatalabb gyermekek esetében, és 3,000 dollárra a 6 és 17 év közötti gyermekek esetében. A demokraták szorgalmazták a jóváírás magasabb összegű visszaállítását.

Jött a legutóbbi próbálkozás a Capitol Hill tárgyalásokon egy év végi kiadási megállapodásról a múlt hónapban. A demokraták megpróbálták a magasabb hitelkifizetéseket a vállalati kutatási és fejlesztési kiadásokra javasolt adómódosításokhoz kötni. Magasabb fizetés a hitelért nem sikerült az üzletben, nem változtatta meg a társasági kiadások adószabályait sem.