Melyiknek van értelme az Ön számára?

A vállalatok által a befektetőknek fizetett osztaléknak két fajtája van – közönséges és minősített –, és a különbözet ​​nagy hatással van a fizetendő adókra. A rendes osztalékokat szokásos jövedelemként adóztatják, ami azt jelenti, hogy a befektetőnek szövetségi adót kell fizetnie a jövedelme után az egyén szokásos kulcsa szerint. Minősített osztalékok, másrészt tőkenyereség-kulcs szerint adóznak. Az alacsonyabb jövedelmű minősített osztalékban részesülőknek egyáltalán nem kell szövetségi adót fizetniük. A pénzügyi tanácsadó segíthet megtalálni az igényeinek leginkább megfelelő értékpapír-választékot.

A társasági részvények birtoklásából származó osztalék minősített osztaléknak minősülhet, és az alacsonyabb tőkenyereség-mértékben részesülhet, ha a befektető egy minimális időtartamig birtokolja azokat. Egyes forrásokból kapott osztalék, pl ingatlanbefektetési alapok (REIT) és pénzpiaci alapok általában szokásos osztaléknak minősülnek, függetlenül attól, hogy mennyi ideig vannak egy portfólióban.

Rendes osztalék vs. minősített osztalék: a háttér

2003 előtt minden osztalék rendes osztalék volt, és a kedvezményezettek a szokásos egyéni marginális kamatlábuk szerint fizettek rájuk adót. Azonban az abban az évben elfogadott adócsökkentési törvény új kivételt hozott a minősített osztalékokról, ezzel ösztönözve a vállalatokat arra, hogy részvényeik után osztalékot fizessenek. Azóta a kedvező adózási elbánás lehetősége mind az vállalatok, mind a befektetők számára nagyobb hangsúlyt fektet az osztalékra.

Mik azok a minősített osztalékok?

A belföldi vállalatok részvényei után fizetett rendszeres osztalék általában mindaddig minősíthető, amíg a befektető minimális ideig birtokolja a részvényeket. Az Internal Revenue Service szabály kimondja, hogy a részvényeknek több mint 60 napig kell lenniük a 121 napos időszak alatt, amely 60 nappal korábban kezdődik. az ex-osztalék dátuma. Az elsőbbségi részvények esetében az osztalékfizetés napját megelőző 90 nappal kezdődő 181 nap során a részvénynek több mint 90 napig birtokában kell lennie.

Az osztalék lejárta a legkorábbi dátum az osztalék bejelentése után, amely szerint a vásárló nem lesz jogosult a bejelentett osztalék megszerzésére. A részvényeket fedezet nélkül kell tartani a tartási időszak alatt is. Ez azt jelenti, hogy a befektető a tartási időszak alatt nem használhatott részvényekkel kapcsolatos short ügyleteket, eladásokat vagy hívásokat.

A történet folytatódik

Ha az osztalék megfelel a minősített definíciónak, akkor a befektető legfeljebb 20% adót köteles fizetni a jövedelem után. Ez a legmagasabb kulcs csak azokra a magas jövedelmű ügyfelekre vonatkozik, akiknél a legmagasabb adókulcs a 37%. Azok a reszelők, akiknek marginális aránya kevesebb, mint 37%, de legalább 15%, tartoznának 15% -kal. Azok a fájlok, amelyek jövedelmét 10% -kal vagy 15% -kal adóznák, nem tartoznának szövetségi jövedelemadóval.

Mik azok a rendes osztalékok?

A társasági vagy befektetési alapoktól származó osztalék legtöbbje rendes osztalék, és a szokásos jövedelemhez hasonlóan adózik, a befektető szokásos marginális adókulcsával. Van olyan vállalkozás, amelynek osztalékát másként kezelik, és osztalékát mindig vagy majdnem mindig rendes jövedelemnek minősítik.

Ezek az osztalékfizetők a következők:

• Pénzpiaci alapok

• Betétek után kamatot fizető bankok, takarékosságok és hasonló intézmények

• Ingatlan befektetési alapok

• Master betéti társaságok

• Munkavállalói részvénytulajdon-tervek

• Külföldi vállalatok

Az 1099-DIV űrlap használata

Nem szükséges, hogy az adófizetők maguk találják ki, melyik osztalék a rendes és melyik minősített. Az osztalékfizetők ezt megteszik helyettük, és az 1099-DIV űrlap segítségével jelentik az információkat az adófizetőknek, valamint az IRS-nek.

Tervezési célokból még mindig jó ötlet, hogy a befektetők előre kitalálják, hogy az osztalékokat minősítettnek vagy szokásosnak fogják-e tekinteni. Például gyakran célszerű olyan értékpapírokat tartani, amelyek rendes osztalékot generálnak egy adókedvezményes számlán, például egy IRA-ban vagy a 401 (k) -ben.

Lényeg

Az IRS szabályai az osztalék normál vagy minősített osztályozására vonatkozóan bonyolultak és nehézkesek lehetnek osztalékbefektetők mielőtt megkapják az 1099-Div nyomtatványt, közöljék, hogyan adóztatják majd az osztalékból származó bevételüket. A rendes osztalékok szokásos jövedelemként adóznak az egyéni befektető szokásos marginális adókulcsával. A minősített osztalék az alacsonyabb tőkenyereség-kulcs szerint adózik.

Az az idő, amikor a befektető birtokol egy értékpapírt, segít meghatározni, hogy az osztalékot rendesnek vagy minősítettnek kell-e tekinteni. Általánosságban elmondható, hogy ha egy részvényt több mint néhány hónapja birtokolnak, akkor az osztalék valószínűleg minősített lesz. A kivételek közé tartoznak bizonyos osztalékfizetők értékpapírjai, például REIT-ek és pénzpiaci alapok.

Tippek a befektetéshez

• A pénzügyi tanácsadó segíthet eldönteni, hogy az osztalék minősített vagy közönségesnek minősül-e, és tanácsot ad a bevétel után fizetendő adók kezeléséhez. Képzett pénzügyi tanácsadót találni nem kell nehéz feladatnak. A SmartAsset ingyenes eszköze akár három pénzügyi tanácsadóval találkozhat, akik az Ön területét szolgálják ki, és díjmentesen interjút készíthet tanácsadóival, hogy eldönthesse, melyik a megfelelő az Ön számára. Ha készen áll olyan tanácsadót találni, aki segíthet pénzügyi céljai elérésében, kezd el most.

• Amerikában a jövedelmet a szövetségi kormány, a legtöbb állam kormánya és sok helyi önkormányzat adóztatja. A szövetségi jövedelemadó rendszer progresszív, így az adókulcs a jövedelem növekedésével nő. A ingyenes szövetségi jövedelemadó kalkulátor gyors becslést adhat arról, hogy mivel tartozik Sam bácsinak.

Fényképek: © iStock.com / AndreyPopov, © iStock.com / monsitj, © iStock.com / alvarez

A poszt Rendes osztalék vs minősített osztalék jelent meg először SmartAsset Blog.