529-ben engedélyezhető az 2024 tervről a Roth IRA-kra történő adómentes átállítás

Azok az amerikaiak, akik 529 tervben takarítanak meg főiskolára, hamarosan mód nyílik arra, hogy megmentsék a fel nem használt pénzeszközöket, miközben az adókedvezményeiket érintetlenül hagyják.

1.7 billió dolláros állami finanszírozási számla csütörtökön fogadta el a szenátus rendelkezik egy olyan rendelkezéssel, amely lehetővé teszi a megtakarítók számára, hogy pénzt dobjanak ki 529 XNUMX terv nak nek Roth egyéni nyugdíjszámlák jövedelemadótól és adóbírságtól mentes.

kapcsolódó befektetési hírek

A Ház az várható fogadja el a jogszabályt pénteken, még a kormány leállásának elkerülésére vonatkozó határidő lejárta előtt.

További információk a Personal Finance-től:
10 módszer az IRA-k korai visszavonásának büntetésének elkerülésére
Lehet, hogy az alacsonyabb jövedelmű nyugdíjasok szövetségi „meccset” kapnak
A „legjobb” módszerek a jótékonysági ajándékok adólevonásának maximalizálására

A meghosszabbítási intézkedésnek – amely ha törvénybe lépne, 2024-ben lépne hatályba – vannak bizonyos korlátai. A legnagyobbak között: 35,000 XNUMX dolláros élettartamra szóló felső határ van az átutalásokra.

„Jó lehetőség azoknak, akiknek [529 számlájuk] van, és a pénzt nem használták fel” – mondta Ed Slott, okleveles könyvelő és IRA-szakértő a New York-i Rockville Centre-ben.

Ez megtörténhet, ha a kedvezményezett – például egy gyermek vagy unoka – nem jár főiskolára, egyetemre, szakképző vagy magán K-12 iskolába vagy más képesítő intézmény például. Vagy diák ösztöndíjat kaphat ez azt jelenti, hogy mintegy 529 alap maradt.

A tavalyi év végén közel 15 millió 529 számla volt, összesen 480 milliárd dollár értékben. szerint a Befektetési Vállalati Intézethez. Ez számlánként átlagosan körülbelül 30,600 XNUMX dollár.

Az 529 csomag adókedvezményt nyújt az egyetemi megtakarítóknak. Ugyanis a számlajárulék befektetési bevétele adómentesen nő, és nem adóköteles, ha arra használják fel minősített oktatási költségek mint a tandíj, a díjak, a könyvek, valamint a szoba és az ellátás.

A beruházás növekedését azonban általában jövedelemadó és 10%-os adóbírság terheli, ha nem támogatható kiadásra használják fel.

Ez az az a pont, ahol a Roth IRA-ra való átugrások a megtakarítók számára előnyösek 529 megfeneklett pénzzel. Az átutalás elkerülné a jövedelemadót és a büntetéseket; a befektetések továbbra is adómentesen növekednének egy Roth-számlán, és a jövőbeni nyugdíjkivonások is adómentesek lennének.  

Egyes kritikusok azonban úgy vélik, hogy az átütemezési politika nagyrészt a tehetősebb családoknak nyújtott adófizetést jelenti.

„Ösztönzőket ad a megtakarításra azoknak, akik tudnak spórolni, és hátrahagyja azokat, akik nem tudnak megtakarítani” – mondta Steve Rosenthal, az Urban-Brookings Tax Policy Center vezető munkatársa.

A 2012 elemzés A kormány elszámoltathatósági hivatala azt találta, hogy az 529-es számlával rendelkező tipikus amerikai „sokkal több vagyonnal rendelkezik”, mint az, aki nem rendelkezik: 413,500 25 dollár összvagyona a medián személyre vonatkoztatva, ami körülbelül XNUMX-szöröse egy nem fióktulajdonosnak.

Ezenkívül a tipikus tulajdonosnak nagyjából 142,000 45,000 dollár éves bevétele volt, szemben a többi családé 47 150,000 dollárral, írja a GAO jelentés. Majdnem felének, XNUMX%-ának volt a bevétele XNUMX XNUMX dollár felett.

Az új 529-től Roth-ig terjedő IRA átutalási rendelkezés nem tartalmaz bevételi korlátokat.

Bár az új adókedvezmény elsősorban a tehetősebb családok javát szolgálná, vannak „meglehetősen jelentős” korlátozások a meghosszabbítások tekintetében, amelyek csökkentenék ezt a pénzügyi hasznot – mondta Jeffrey Levine, St. Louis-i okleveles pénzügyi tervező és okleveles könyvelő. csipog.

A korlátozások közé tartozik:

• 35,000 XNUMX dolláros életre szóló felső határ az átutalásokra.
• A borulásokra a éves Roth IRA hozzájárulási limit. (A limit 6,500 USD 2023-ban.)
• Az átutalást csak a kedvezményezett Roth IRA-jához lehet intézni – a számlatulajdonosé nem. (Más szóval, egy szülő tulajdonában lévő 529-es számot, amelyben a gyermek a kedvezményezett, a gyermek IRA-jába kell besorolni, nem a szülőé.)
• Az 529-es számlának legalább 15 éve nyitva kell lennie. (Úgy tűnik, hogy a számlakedvezményezettek megváltoztatása újraindíthatja ezt a 15 éves órát, mondta Levine.)
• A számlatulajdonosok nem írhatják át az elmúlt öt évben befizetett befizetéseket vagy az azokból származó bevételeket.

Összefoglalva dokumentum, a szenátus pénzügyi bizottsága szerint a jelenlegi 529 adószabály „habozáshoz, késleltetéshez vagy az 529-esek finanszírozásának elutasításához vezetett az oktatás emelkedő költségeinek fedezéséhez szükséges szintre”.

„Azt a családot, aki 529 számlán áldoz és takarít meg, évek múltán nem szabad adóval és kötbérrel megbüntetni, ha a kedvezményezett alternatív módot talált az oktatás költségeire” – áll a közleményben.

Egyes oktatási megtakarítási szakértők úgy gondolják, hogy az 529 számlák megfelelő rugalmassággal rendelkeznek, hogy ne tántorítsák el a családokat a használatuktól.

Például a fennmaradó számlapénzzel rendelkező tulajdonosok kedvezményezettet válthatnak egy másik minősített családtag – ezáltal segít elkerülni a nem minősített pénzkivonások adóbírságát. Eltekintve egy gyerektől vagy unokától, ez a családtag te lehetsz; házastárs; fia, lánya, testvére, nővére, apa vagy anyósa; testvér vagy mostohatestvér; első unokatestvérük vagy házastársuk; unokahúga, unokaöccse vagy házastársa; vagy a néni és a bácsi többek között.

A tulajdonosok számlán is tarthatnak pénzt a kedvezményezett érettségire vagy leendő unokája oktatására, szerint a Savingforcollege.com oldalra. A pénzeszközöket akár 10,000 XNUMX dolláros diákhitel kifizetésére is fel lehet használni.

Az adóbüntetés sem lehet olyan rossz, mint egyesek gondolják, szerint Mark Kantrowitz oktatási szakértőnek. Például az adókat a kedvezményezett jövedelemadó-kulcsa alapján állapítják meg, amely általában legalább 10 százalékponttal alacsonyabb, mint a szülő adókulcsa.

Ebben az esetben a szülő „nem jár rosszabbul, mint akkor lett volna, ha adóköteles számlára takarítaná meg őket”, attól függően, hogy milyen adókulcsai vannak. hosszú távú tőkenyereség, ő mondta.