Elveszi a szükséges minimális elosztást? Ezek a hibák kerülhetnek Önnek

Elég egyszerűnek tűnik: Amikor betölti a 73. életévét, el kell kezdenie egy bizonyos összeg felvételét – a szükséges minimális elosztás (RMD) – a halasztott adózású nyugdíjszámláiról, például a hagyományos egyéni nyugdíjszámláról (IRA) vagy a 401(k) tervről. Ennek ellenére túl könnyű olyan hibát elkövetni, amelynek súlyos anyagi következményei vannak.

A szükséges minimális eloszlásokat számos számítás és osztályozás előzi meg. Ha bármelyiket hibáztatja, a szükségesnél kevesebbet vehet ki – és kiválthatja a könyv egyik legszigorúbb adóbírságát. Az Internal Revenue Service (IRS) előír egy jövedéki adó az esetleges hiány 50%-át.

Emiatt a kockázat miatt a tanácsadók gyakran azt javasolják, hogy tévedjünk óvatosan az elosztásoknál, ha a számított összegnél valamivel többet vesznek ki. Azonban szabadítson fel túl sokat a számláitól, és előfordulhat, hogy magasabb adószámlával kell szembenéznie, és hosszú távon korlátozhatja a fészektojást.

Íme néhány általános RMD hiba és az általuk okozott – általában adózási – problémák összefoglalása.

1. Az első RMD késleltetése

Általános szabály, hogy el kell kezdenie az RMD-k szedését a amikor 73 éves leszel ha 1960 előtt született, és 75 évesen, ha később született. Azonban figyelembe véve, hogy az új „terjesztőknek” további időre lehet szükségük a visszavonási folyamatra való felkészüléshez, az IRS lehetővé teszi, hogy az első RMD-t akár a következő év április 1-jére halassza.

Bár ez kényelmes lehet, nem biztos, hogy az Ön legjobb pénzügyi érdekeit szolgálja. Az első fizetés visszatartása azt jelenti, hogy kevesebb mint 12 hónapon belül két RMD-t kell felvennie – a március végére halasztottat, és a szokásosat, amely december 31-én esedékes.

Ha számlái és így RMD-jeik meglehetősen nagyok, „ez potenciálisan két jelentős adóköteles pénzkivonást jelent ugyanabban az évben” – mondja Carol Berger, a CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. magasabb adósávba” – mutat rá Berger, és esetleg a Medicare-pótdíjat veti alá, attól függően, hogy módosított bruttó jövedelem (MAGI).

Ilyen forgatókönyv esetén Berger azt javasolja, hogy mondjon le a kiterjesztésről. Ehelyett azt mondja, ossza el a pénzfelvételt mindkét évre úgy, hogy a 31. életévének betöltése évének december 73-éig vegye ki az első kifizetést.

2. Helytelen valós piaci érték használata

Az RMD egy évre meghatározásra kerül az előző év végi érték elosztásával valós piaci érték (FMV) a nyugdíjszámlájához a vonatkozó elosztási időszakig. Ez az időszak az életkoron alapul, és megtalálja az IRS által kiadott várható élettartam táblázatokban. Az gondnok nyugdíjszámlái rendszerint a következő év január 31-ig készítenek jelentést az FMV-ről. Ezt a feladatot azonban csak a rendelkezésére álló információk birtokában tudja végrehajtani.

Ez a dokumentáció néha hiányzik, mondja Jillian C. Nel, a CFP®, CDFA, az Inscription Capital LLC pénzügyi tervezési igazgatója, Houston, Texas. „Ha korlátozott információ áll rendelkezésre az év végi értékről (azaz elveszett kivonatok, számlamozgások, nehezen értékelhető eszközök a portfólión belül), ez a számítás kihívást jelenthet” – mondja Nel.

Az RMD is változhat, ha az év végi információk alapján az FMV kiszámítása után lényeges változtatásokat hajt végre. Az ilyen késői változások azonban ma már ritkábban fordulnak elő, a bevezetett változtatások miatt Az adócsökkentésről és a munkahelyekről szóló 2017 törvény. Ez a jogszabály betiltotta az egyik leggyakoribb ilyen manővert, az ún újrajellemzése– azaz a hagyományos Roth IRA-vá történő átalakítás visszavonása és a Roth IRA visszaállítása hagyományos IRA hogy elkerülje a hirtelen nagy adóharapást az átalakított alapokon.

Ennek ellenére tájékoztassa letétkezelőjét minden olyan éven belüli tranzakcióról, amely várhatóan befolyásolhatja az Ön által december 31-ig teljesítendő RMD-t.

3. Tervtípusok keverése az RMD-k teljesítéséhez

Ha több IRA-ja van, ill 403(b) s, akkor kombinálhatja az azonos típusú fiók RMD-it, és egyetlen terjesztést vehet fel az egyik fiókból. Nem jogosult azonban visszavonni egy RMD-t egy IRA-hoz a 403(b)-től vagy fordítva. És nem gyakorolhat ilyen konszolidációt, ha arról van szó 401 (k) s.

A számlatípustól függetlenül nem érheti el portfólióját, és nem veheti át az egyik típusú nyugdíjszámlához szükséges RMD-t egy másik típusú számláról.

RMD-k és örökölt IRA-k

Öröklött IRA-k esetén több örökölt/kedvezményezett IRA-hoz kombinálhatja az RMD-ket, amelyeket ugyanattól az örökhagyótól kapott, majd a teljes összeget csak az egyik fiókból vonhatja le. Mindazonáltal nem kombinálhatja az RMD-ket olyan IRA-któl, amelyeket több örökölttől örökölt.

Ezenkívül nem veheti át az örökölt IRA-k disztribúcióit az Ön tulajdonában lévő hagyományos IRA-któl. Ennek illusztrálására álljon itt egy példa. Sam Suzy nagynénjétől örökölt egy IRA-t. Az örökölt IRA RMD összege 6,000 dollár. Samnek saját IRA-ja is van, amiért az RMD összege 10,000 XNUMX dollár.

Sam nem kombinálhatja a két RMD összeget – az egyiket a számlájáról, a másikat az öröklöttnek –, és csak az egyikből vehet fel. Minden RMD-t le kell vonni a megfelelő számlájáról.

RMD-k és Roth IRA-k

Ne feledje azt is, hogy különböző szabályok vonatkoznak a from Roth IRA-k amelyek öröklődnek. (A Roth IRA-knak nincs RMD-je az eredeti tulajdonos élettartama alatt.) Amint az elosztásra is szükség lehet. „Az egyéni résztvevők Roth IRA-ira nem vonatkoznak RMD-k, de az örökölt Roth IRA-kra igen” – jegyzi meg Marguerita M.Cheng, a CFP®, RICP, a Blue Ocean Global Wealth vezérigazgatója, Gaithersburg, Md.

Ha a Roth-ot házastárstól öröklik, az RMD-követelmény nem vonatkozik. A legtöbb esetben, ha valaki mástól örökölt számlát, el kell kezdenie a pénzfelvételt – nem meghatározott összegben vagy meghatározott ütemezésben, de gondoskodnia kell arról, hogy a számla az eredeti tulajdonos halálától számított 10 éven belül kiürüljön. Egyes speciális csoportok néhány kedvezményezettje – kiskorú gyermekek, fogyatékkal élők, az elhunytnál kevesebb mint egy évtizeddel fiatalabb örökösök – néhány egyéb lehetőség, beleértve az RMD-k saját várható élettartamuk alapján történő meghatározását.

RMD-k és 401(k)s

Ha több 401(k) csomagja van, akkor az RMD-k nem vehetők át csak az egyikből. „Ha 401(k) csomagja van a korábbi munkáltatóktól, akkor ezekre RMD-t kell vennie, és az IRA-kkal ellentétben minden egyes tervhez ki kell számítania az RMD-t, és le kell vennie ezt az összeget minden számláról” – mondja Fred Leamnson. ChFC, a Leamnson Capital Advisory alapítója és elnöke, Reston, Va.

4. RMD-k kombinálása házastársával

Sok pénzügyi eszköz házaspár közösen tarthatja, de a nyugdíjszámlák nem tartoznak ezek közé. Ezeket egyénileg kell birtokolni. Ez az egyéni felelősség az RMD-k felvételére is vonatkozik.

Sajnos a párok gyakran figyelmen kívül hagyják ezt a megkülönböztetést, különösen akkor, ha közösen adóznak. Mivel egyetlen kombinált adóbevallást nyújtanak be, azt feltételezik – tévesen –, hogy az egyik házastárs nyugdíjszámlájáról vett RMD kielégíti a másik számláján lévő RMD-t.

Tegyük fel, hogy Ön és házastársa is szembesül az elosztással, és úgy dönt, hogy egyszerűen kiveszi a házastársa IRA-jából az összes RMD-t. Ha az RMD-t házastársa IRA-jától veszi át, számos adózási következményhez vezet, amelyek egyike sem jó.

Az adóhivatal szemében ön elmulasztotta bevenni az RMD-t. Az ügynökség legfeljebb 25%-os jövedéki adót vet ki erre az RMD összegre. Eközben a házastársa „túlosztott” lesz azzal, hogy a szükségesnél többet vett le a számlájáról, ami valószínűleg több adót jelent. Ez az adó 10%-ra csökkenthető, ha gyorsan cselekszel kijavítani a hibát.

A lényeg

Évek – vagy évtizedek – megtakarítása után végül el kell kezdenie kivenni a pénzt a nyugdíjszámlájáról, és adót kell fizetnie utána. 2023-tól kezdődően 73 évesen el kell kezdenie az RMD-k szedését, és ez az életkor 75 után 2033 évre emelkedik. A tét – pénzügyi szempontból – nagy, ha hibázik.

Ha segítségre van szüksége az RMD-k kiderítéséhez vagy időben történő átvételéhez, érdemes egy pénzügyi tanácsadóval vagy adókönyvelővel beszélni, aki segíthet a folyamaton, és elkerülheti a hibákat.