Roth IRA kötelező minimális disztribúciók (RMD-k)

Egy bizonyos ponton minden egyéni nyugdíjszámlának (IRA) egyenlegét ki kell osztani a számlatulajdonosnak vagy a tulajdonos kedvezményezettjeinek. Ez magában foglalja mindkettőt Roth és a hagyományos, A fő különbség a két IRA-típus között az, hogy élete során nem kell semmilyen disztribúciót átvennie egy Roth IRA-tól, ha Ön az eredeti tulajdonos.

RMD-szabályok Roth kontra hagyományos IRA-kra

Kötelező minimális eloszlás (RMD) azt a minimális összeget jelenti, amelyet egy bizonyos életkor elérése után minden évben le kell vennie a nyugdíjszámlájáról. Ezt az összeget a Belső bevételi szolgáltatás (IRS) és a hagyományos IRA-k esetében a kivonás bevételként adózik az aktuális adókulcs szerint. Az IRS emellett 50%-os büntetést szab ki minden elmulasztott RMD-re.

A 1. január 73-jei 1. életévének betöltését követő év április 2023-jéig el kell kezdenie az RMD-k szedését egy hagyományos IRA-tól. A régi küszöb továbbra is érvényes, ha Ön 72-ben 2022 éves volt. Akkor is fel kell vennie őket, ha nincs szüksége a megélhetési költségekre. Az RMD összege az előző évi számlaegyenlegén (dec. 31-i állapot) és az akkori életkoron alapul. Sok más típusú nyugdíjszámlák, beleértve 401 (k) tervek, kövesse a hasonló szabályokat. Ezek után szinte mindig jövedelemadót kell fizetnie.

A Roth IRA-k egyik nagy előnye, hogy nem ugyanazok az RMD-szabályok vonatkoznak rájuk. Ha van Roth IRA-ja, akkor élete során nem kell RMD-t szednie belőle. Így ha nincs szüksége a pénzre, érintetlenül hagyhatja az alapokat, és hagyhatja, hogy a számla adómentesen növekedjen (esetleg évtizedekig) az örökösei számára. Az Ön kedvezményezettjeinek – a túlélő házastársa kivételével – RMD-t kell venniük az Ön számlájáról, miután örökölték azt.

Mik az RMD-k a Roth-kedvezményezettek számára?

Ha a Roth IRA-t a kedvezményezettjeire hagyja, nekik – Öntől eltérően – általában RMD-t kell venniük a számláról. Emellett 50%-os büntetés vár rájuk (vagy jövedéki adó), ha nem veszik fel a szükséges disztribúciókat.

A Kongresszus csökkentette az elmulasztott visszavonási büntetést, amikor 2.0 decemberében elfogadták a SECURE Act 2022-t. 1. január 2023-től a büntetés mértéke a visszavonás értékének 25%-a. Ez a bírság 10%-ra csökkenthető, ha a hibát a büntetés kiszabásának időpontja előtt javítják.

Lehetőségek házastársak és egyéb kedvezményezettek számára

A szabályok eltérőek attól függően, hogy a házastárs vagy egy másik kedvezményezett örökli a Rothot. Tehát megéri megérteni a szabályokat– és gondoskodjon arról, hogy a kedvezményezettjei is ezt tegyék.

házastársak

Ha Ön az IRA-tulajdonos házastársa, fontolja meg a házastársi átruházást, és kezelje a fiókot a sajátjaként. Ön átviszi az eszközöket a saját Roth IRA-jába. Ez lehet egy meglévő vagy egy új fiók. Ne feledje, hogy Önre ugyanazok a terjesztési szabályok vonatkoznak, mint az eredeti számlatulajdonosra. Vegye figyelembe, hogy ezt csak akkor teheti meg, ha Ön a számla egyedüli kedvezményezettje.

Megnyithat egy örökölt IRA a várható élettartam módszerével vagy a 10 éves módszerrel. Így működnek:

• A várható élettartam módszere: Kezdje azzal, hogy átviszi az eszközöket egy örökölt IRA-ba a saját nevében. RMD-t kell szednie, a várható élettartama alatt. De elhalaszthatja a kiosztást a házastársa halálát követő év december 31-ig. Az elosztásokat nem adóztatják, ha a ötéves szabály örökölt IRA-k esetében teljesült. A megoszlásokat az elhunytak életkorát és várható élettartamát jelző táblázatokra is alapozhatja, ami főleg akkor lenne előnyös, ha a házastársa lényegesen fiatalabb lenne, mint Ön.
• A 10 éves módszer: Átadja az eszközöket egy örökölt IRA-ba a nevedre. A kiosztásokat idővel szétoszthatja, de a számlát a házastársa elhalálozását követő 31. év december 10-éig teljes mértékben ki kell osztani. Az ötéves szabály teljesülése esetén az elosztásokat nem kell megadóztatni.

Egy másik lehetőség az, hogy a egyösszegű elosztás. Ha az egyösszegű opciót választja, a Roth IRA eszközöket egyszerre osztják ki Önnek. Ha a számla öt évnél fiatalabb volt, amikor házastársa elhunyt, akkor a bevétel adóköteles.

Egyéb kedvezményezettek

A Roth IRA-t öröklő nem házastársnak egykor a fentiekhez hasonló lehetőségei voltak (kivéve a saját házastársként való bánásmódot). De a Minden közösség nyugdíjemelésre való felállításáról (SECURE) szóló törvényA 2019 decemberében elfogadott módosítás mindezt megváltoztatta a 31. december 2019. után elhunyt számlatulajdonosok esetében.

A törvény értelmében a kedvezményezettek vagy jogosult kijelölt kedvezményezettek, kijelölt kedvezményezettek vagy nem kijelölt kedvezményezettek.

Egy jogosult kijelölt kedvezményezett lehet a

• Túlélő házastárs (aki nem választja vagy nem jogosult házastársi átruházásra)
• Kiskorú gyermek
• Fogyatékos vagy tartósan beteg személy
• Olyan személy, aki legfeljebb 10 évvel fiatalabb a fiók eredeti tulajdonosánál

Mindannyian átvehetik az elosztást a fennmaradó részükön várható élettartam– kivéve a kiskorúakat, akik a várható élettartamuk felhasználásával indulhatnak, de nagykorúságuk elérésekor át kell térniük a 10 éves módszerre (ami országonként változó). A kedvezményezettek az IRS 590-B kiadványában található táblázatok és munkalapok segítségével számítják ki várható élettartamukat.

A kijelölt kedvezményezetteknek 10 év leteltéig ki kell vonniuk az összes pénzt, míg a nem kijelölt kedvezményezetteknek (gyakran egy jogalanynak, például alapítványnak vagy jótékonysági szervezetnek) öt év lejártáig vissza kell vonniuk azt.

A lényeg

A Roth IRA kiváló vagyonátutalási eszköz lehet, mivel nem kell élete során lehívnia a számlát, és az elosztások általában adómentesek az örökösei számára.

A Roth IRA-k egyik kihívása az, hogy a kedvezményezettek esetleg nincsenek tisztában az RMD-szabályokkal. Tehát, ha van Roth IRA-ja, tegyen egy szívességet kedvezményezettjeinek: ismertesse velük az alapokat a disztribúciókkal kapcsolatban – különben később költséges leckét kapnak, amikor 50%-os büntetést sújtanak a ki kellett volna venniük. . Amíg mindenki megérti a szabályokat, Ön és örökösei évekig adómentes növekedést és adómentes jövedelmet élvezhetnek a Roth IRA-ból.