Erőteljesen meg lehet szüntetni a 401(k)s és az IRA-k Roth-verzióját. Míg a nyugdíj-előtakarékosság két formája kedves azoknak a fiatal szakembereknek, akik tudják, hogy a jövőben magasabb lesz az adókulcs, mint ma, ezt a lehetőséget elárasztja az általuk teremtett huncutság.
Nézzük a három fő kérdést.
Szövetségi költségvetési trükk
Ellentétben az adókedvezmények hagyományos formáival, ahol a munkavállaló levonhatja a járulékokat és elhalaszthatja az adókat a nyugdíjba vonulásig, a Roth-változat megköveteli a résztvevőtől, hogy az adójövedelem után járuljon hozzá, majd nyugdíjkor adómentesen kapja meg a felhalmozást. Ezek a rendelkezések azt jelentik, hogy a hagyományos terveknél a Kincstár előre csapódik, de visszakapja a pénzt, amikor a felhalmozásokat nyugdíjba vonják. A Roth-megközelítéssel a Pénzügyminisztérium rövid távon nem mond le a bevételekről, de nem lát bevételt nyugdíjba vonuláskor. Tehát a hagyományosról Roth formátumra való váltás rövid távon növeli a bevételeket, hosszú távon pedig csökkenti azokat. A 10 éves ablakon kívül bekövetkező bevételcsökkenés nem számít bele a költségvetési pontozásba
A legborzasztóbb beszélgetés erről:Rothification” történt 2017-ben, amikor a Kongresszus azt fontolgatta, hogy előírja, hogy a 401(k)s munkavállalói hozzájárulások 2,400 dollár feletti összege egy Rothhoz kerüljön. Bár a „rothification” nem szerepelt a 2017-es jogszabályban, ma él és virul. A Ház kétpárti nyugdíjtörvényének (SECURE 2.0) elsődleges finanszírozási forrása az összes felzárkóztatási hozzájárulás (50 éves kor után) Roth-adókezelésre való átalakítása.
Adókerülő magas hengereknek
– közölte a Pro-Publica hogy Peter Thiel milliárdosnak több mint 5 milliárd dollár értékű Roth IRA-ja van. A probléma az, hogy Peter Thiel és más vállalkozók képesek nagyszámú részvényt vásárolni egy fillér töredékéért részvényenként, és egy Roth IRA-ba helyezik őket, ahol adómentesen növekedhetnek az értékük. És, a vegyes adóbizottság szerint, nagyjából 28,615 5 adófizető rendelkezik IRA-val több mint 280 millió dollárral. Ezek a számlák együtt 5 milliárd dollárt tartalmaznak. A Kongresszus megoldhatná ezt a konkrét problémát azáltal, hogy kitiltja a Roth IRA-któl az összes nem nyilvánosan forgalmazott részvényt, és olyan felső határt vezet be, hogy a mondjuk 10 vagy XNUMX millió dollárt meghaladó részesedések többé ne legyenek jogosultak adómentes felértékelődésre. De nem történik semmi, így a visszaélés folytatódik.
Akadálya a méltányosabb adókedvezményeknek.
A legtöbb nyugdíjcélú megtakarítás a hagyományos 401(k) konstrukciókon keresztül történik, ahol a fentiek szerint a résztvevő azonnal levonja a járulékokat. Ez a rendszer nyilvánvalóan igazságtalan és nem hatékony. Ez adja a legnagyobb ösztönzést a magas keresetűeknek, akik a legnagyobb eséllyel takarékoskodnak önerőből. Ha a felső jövedelemadó-sávba tartozó egyetlen kereső 1,000 dollárral járul hozzá, akkor 370 dollárt takarít meg az adón. A 12%-os adósávba tartozó egyetlen keresőnek ez az 1,000 dolláros levonás mindössze 120 dollárt ér.
Válaszul sok akadémikus javasolta a levonást jóváírásra változtatni. Sőt, a kampány során a Biden csapatnak volt egy javaslata a jelenlegi levonásokat 26%-ra becsült jóváírással helyettesíteni – ez bevételsemleges változás. Egy ilyen eltolódással mind az alacsony, mind a magas keresetűek 260 dollár adójóváírást kapnának minden 1,000 dollár után, amit egy nyugdíjazási tervbe fizetnek be.
A terv azonban a jelenlegi környezetben nem működne. Amint a jóváírást bevezetik, minden önmagát tisztelő, magas keresetű ember áthelyezi a járulékokat egy Roth 401(k)-re. Az eredmény a Pénzügyminisztérium vesztesége lenne, mivel a magas jövedelműek megtartják az összes adókedvezményt, és az alacsonyabb fizetésűek többet kapnak. Az egyetlen módja annak, hogy a levonásról a jóváírásra térjünk át, az az, hogy megszüntetjük Rothokat. (A levonásokról a jóváírásokra való áttérés a meghatározott juttatási (DB) programok párhuzamos módosításait is magában foglalja, vagy ügyes ügyvédek DB-alternatívákat fognak kidolgozni a magas jövedelműek számára.)
Tehát három igazán jó ok arra, hogy megszabaduljunk Rothstól. És itt az ideje megtenni. Míg a Roth-opciót kínáló tervek aránya jelentősen megnőtt, a Roth-ot elfogadó opciót kínáló résztvevők aránya alacsony maradt (lásd a fenti 1. ábrát). Ez egy egyszerű megoldás – egyszerűen csak meg kell követelni, hogy a jövőben minden hozzájárulást a hagyományos 401(k)s és IRA-knak kell megtenni.
A világ jobb hely lenne.
Forrás: https://www.marketwatch.com/story/roth-ira-and-roth-401-k-the-world-would-be-a-better-place-without-them-11664928442?siteid=yhoof2&yptr= jehu