Minősített és nem minősített osztalék: mi a különbség?

Sokan kíváncsiak, hogy minősített vagy nem minősített osztalékba kell-e fektetni, és mi a különbség. A legnagyobb különbség az adózás módjában van. Annak meghatározásához, hogy az Ön egyéni portfóliójában melyik részvényfizető osztaléknak lehet helye, meg kell vizsgálnia a társaság pénzügyi kimutatásait, az osztalékhozamot, a jövőre vonatkozó kilátásokat és saját kockázattűrő képességét. Azt is meg kell határoznia, hogy az osztalék rendszeres vagy minősített osztalék-e. Ez jelentős különbséget jelent abban, hogy milyen részvényekbe fektet be az adózás különbségei miatt. A pénzügyi tanácsadó segíthet megtalálni a legjobb osztalékot portfóliójához, és még az eszközeit is kezelheti az Ön nevében.

Mi az osztalékjövedelem? 

Az osztalékjövedelem a törzsrészvényekből származó jövedelemforrás része, és a társaság nyereségének egy részéből származik, amelyet rendszeresen fizetnek a részvényeseknek. Az osztalék kifizetése utáni nyereség fennmaradó részét újra befektetik a cégbe. Nem minden cég fizet osztalékot a részvényeseknek. Az osztalékbevétel különösen fontos a hanyatló részvénypiacok idején, mivel az értékszerzési befektetés gyakran intelligensebb stratégia, mint a növekedést célzó befektetés.

Részvények jelentős osztalék hozam általában nem növekednek gyorsan. Értékes részvényeknek minősülnek. Értékbefektetés gyakran fontos stratégia recesszió vagy medvepiac idején. Az osztalékjövedelem adóköteles. Ha megvizsgálja a minősített és nem minősített osztalékokat, felfedezheti a különböző típusú osztalékok adóztatásának különbségeit.

Minősített osztalék

Ha az Ön által kapott osztalék minősített osztaléknak minősül, akkor adót kell fizetnie utánuk tőkenyereség mértéke. A tőkenyereség mértéke gyakran alacsonyabb, mint a nem minősített vagy rendes osztalékok adókulcsa. Ha Ön alacsonyabb jövedelmű magánszemély, előfordulhat, hogy nem kell adót fizetnie a szövetségi kormánynak az osztalék minősített osztaléknak minősülő része után.

Ha minősített osztalékjövedelemben részesül, a tőkenyereség-adó mértéke a jövedelmétől függően 20 százalék, 15 százalék vagy 0 százalék. Gyakran jövedelmezőbb minősített osztalékot kapni, mint a szokásos osztalékot. Az osztaléknak meg kell felelnie az alábbi kritériumoknak, hogy minősített osztaléknak minősüljön:

A történet folytatódik

• Az osztalékot egy egyesült államokbeli vállalatnak vagy egy minősített külföldi társaságnak kell kifizetnie.

• Ha készletet vásárol a következő napon vagy azt megelőzően ex-osztalék dátuma és ezt követően legalább 61 napig tartsa a következő osztalék kifizetése előtt, akkor az osztalék minősített osztalék.

• A készletnek meg kell felelnie a tartási időszaknak. A tőkenyereség mértékével adózandó osztalék esetében a tartási időszak befektetési alapok és törzsrészvények esetében 60 nap, elsőbbségi részvények esetében pedig 90 nap lehet. Ha nem teljesíti a tartási időszakot, az osztalékot nem minősítjük.

• Az osztalékok nem szerepelnek az Internal Revenue Service (IRS) listáján, mint azok, amelyek nem jogosultak kedvezményes státuszra.

• Az osztalék nem lehet tőkenyereség-felosztás vagy adómentes szervezetektől származó kifizetés.

Rendes (nem minősített) osztalék

A vállalatok által fizetett osztalékok többsége közönséges osztalék, és nem felel meg a minősített osztalék kritériumainak. Ez azt jelenti, hogy az Ön egyéni marginális adókulcsa szerint adóznak. A marginális adókulcs a befektető által megszerzett utolsó dollár után fizetett jövedelemadó. A minősített osztalék szinte minden körülmény között jobb a befektető számára, mint a közönséges osztalék.

Ha az Ön adósávja több mint 15 százalék, de kevesebb, mint a felső 37 százalékos adósáv, akkor 15 százalékot fizet a minősített osztalékra. Ha az adósávja 37 százalék, akkor 20 százalékot fizet a minősített osztalékra. Ez a szokásos osztalék és a minősített osztalék összehasonlításakor jelentős. Általános szabály, amellyel pénzt takaríthatunk meg, ha a szokásos osztalékot fizető befektetéseket adókedvezményes számlákon tartjuk, mint pl hagyományos egyéni nyugdíjszámlák (IRA). A minősített osztalék adóköteles számlákon tartható, mivel az adókulcs valószínűleg alacsonyabb.

Az Internal Revenue Service (IRS) azt tanácsolja, hogy az adófizetők feltételezzék, hogy minden osztalékot fizetnek törzsrészvény vagy előnyben részesített részvény közönséges osztalék, kivéve, ha a kibocsátó társaság vagy más testület mást tanácsol Önnek. Azok a vállalkozások, amelyek szinte mindig rendes osztalékot adnak ki minősített osztalék helyett, a következők:

Osztalék újrabefektetési tervek (DRIP) és az osztalékfizetések is magasabb adókulccsal adóznak. Az osztalékról a következő napon értesítjük Önt IRS Form 1099-DIV és rendes vagy minősített osztalékként kerül meghatározásra.

A lényeg

Az osztalékbevétel értékes része a részvénybefektetésből származó hozamnak. Ha Ön jövedelem- vagy értékbefektető, akkor általában magasabb osztalékhozamú részvényeket választ. A részvényárfolyam emelkedéséből származó tőkenyereség-jövedelem fontos az emelkedő piacon, de recessziós gazdaság idején az osztalékbevétel a vezető szerepet tölti be. Az osztalékok többsége közönséges osztalék, amelyet a befektető marginális adókulcsa alapján kell megadóztatni. A rendes osztalékot a adó-helyzetű fiókot, ha lehetséges.

Tippek a befektetéshez

• Nem mindig egyszerű meghatározni, hogy milyen típusú befektetéseket kell végrehajtania. Bölcs dolog lehet, ha befektetéskor szakmai tanácsot kér egy pénzügyi tanácsadótól, hogy segítsen megtalálni a megfelelő eszközösszetételt. Ha nincs pénzügyi tanácsadója, nem kell olyan nehéz megtalálnia. A SmartAsset ingyenes eszköze segíthet egy kompatibilis pénzügyi tanácsadó megtalálásában, aki nemcsak a részvények kiválasztásában tud segíteni az Ön preferenciái alapján, hanem képes kezelni a minősített és nem minősített osztalékok adózási vonzatait. Három képzett pénzügyi tanácsadó közül választhat az Ön területén. Ha készen állsz, kezd el most.

• Egy pénzügyi tanácsadó nem csak az osztalékbevételben tud segíteni, de bármilyen piaci körülmények is vannak, egy tanácsadó segíthet a megfelelő hozamú befektetések kiválasztásában kockázati preferenciái alapján. Tudja meg, mennyibe kerülhet egy pénzügyi tanácsadó használata A SmartAsset ingyenes eszköze.

Fotó: ©iStock.com/fizkes, ©iStock.com/Jirapong Manustrong, ©iStock.com/Orientfootage

A poszt Minősített és nem minősített osztalék jelent meg először SmartAsset Blog.