Ha 401(k) milliomos lett, vagy nagy összegeket halmozott fel más halasztott adóköteles nyugdíjszámlákon, potenciálisan több százezer dollárral csökkentheti élete adóját, ha egy részét Roth IRA-ra váltja, mielőtt elkezdi beszedni a szociális juttatásokat. Biztonság. De nehéz kitalálni, mennyit kell konvertálni – és mikor –.
A Roth-konverzió során pénzt helyez át egy halasztott adózás előtti számláról, mint egy hagyományos IRA, az adómentes adózás utáni számlára. Minden átváltott dollár közönséges jövedelemként adózik azon a napon, amikor elköltözik. Lényegében úgy dönt, hogy előre fizet olyan adót, amely általában évekig nem esedékes.
Az átváltásnak általában akkor van értelme, ha a jelenlegi határadókulcs alacsonyabb, mint az a marginális adókulcs, amelyet akkor vár el, amikor kiveszi a pénzt a halasztott adószámláról. Azok a korai nyugdíjasok, akik még nem kezdték el beszedni a társadalombiztosítást, gyakran alacsony adósávban vannak néhány évre, és van egy időszakuk az átváltásra. De az átállásnak lehet értelme azoknak a fiatal munkavállalóknak is, akik még nem keresnek nagy fizetést, vagy akár olyan magas keresetűek számára, akik két állás között vannak, és átmenetileg alacsony adózási körbe tartoznak. Az átváltás előnyösebb, ha az adófizetéshez elegendő készpénze van a halasztott adószámláján kívül.
Mielőtt Roth-átalakítást javasolna, Mike Piper, a St. Louis-i okleveles könyvelő elmondja, hogy összehasonlítja az ügyfelek jelenlegi adókulcsát a 72. életévük elérése után várható marginális adókulccsal. Jelenleg ez az a kor, amikor el kell kezdeni a minimálisan szükséges osztalék kifizetését. halasztott adó számlákról, és addigra már elkezdték beszedni a társadalombiztosítást. (A közelmúltban javasolt nyugdíjtörvény az RMD-k életkorának emelése lépésenként 75-re a következő évtizedben.)
„Az elemzés azt mutatja, hogy mennyi az az adókulcs, amelyet most fizetnénk, és hogyan viszonyul ez ahhoz az adókulcshoz, amelyet később fizetnénk” – mondja Piper. „Ha most alacsonyabb, addig folytatjuk a konverziót, amíg már nincs értelme.”
Hogyan becsülje meg jövőbeli adókulcsát
Egyszerűen hangzik. Az a baj, hogy a jövőbeli adókulcs kiszámítása bonyolultabb, mint gondolnád. A közepes jövedelmű nyugdíjasok számára, akik egy bizonyos jövedelemsávban élnek, minden további dollár, amelyet a halasztott adószámlájáról kivesz, további 85 cent társadalombiztosítási bevételt jelent. Ez azt jelenti, hogy a 22%-os adósávba kerülhet, és 40.7%-os marginális adókulccsal rendelkezhet (22% 1.85-tel).
A magasabb jövedelmű nyugdíjasokat eközben a nagy RMD-k sokkal magasabb sávba taszítják a szövetségi adók minden fajtája és Medicare B rész díjai, amelyek gyakorlatilag egy másik adó. Ha egyedülálló, és 91,000 170.10 dollár vagy kevesebb bevétele van, a jelenlegi Medicare prémium havi 142,000 dollár. De utána gyorsan emelkedik. A 442.30 XNUMX dollár feletti jövedelmű egyedülálló személy a harmadik legmagasabb sávban található, és havi XNUMX dollárt fizet. A magasabb jövedelmű nyugdíjasok magasabb prémiumot is fizetnek a Medicare D. része gyógyszerbiztosításáért.
A társadalombiztosítási adók és a magasabb Medicare-díjak elkerülésének megoldása ugyanaz: Csökkentse a halasztott adószámlák egyenlegét Roth-konverziókkal az RMD-k megkezdése előtt.
A konverziók optimalizálása
Piper és más tanácsadók használjon drága szoftvert, amely segít kiszámítani az optimális átváltási összeget. De ha türelmes vagy, Piper azt mondja, jó ötletet meríthetsz az olyan tömegpiaci programokkal, mint a TurboTax.
Ha ehhez a gyakorlathoz olyan programot szeretne használni, mint a TurboTax, futtasson egy bevallást a 72 éves jövedelmével, beleértve az RMD-t, és egy másik bevallást az RMD nélkül. Ha RMD-je 50,000 15,000 USD, és ezért további 30 XNUMX USD adót kell fizetnie, akkor a teljes RMD adókulcsa XNUMX%. Mivel ez az adókulcs magasabb lehet az RMD egy részénél, míg egy másik része alacsonyabb, a Piper azt javasolja, hogy vágja fel az RMD-t szeletekre, és futtasson több bevallást, hogy jobb képet kapjon az optimális Roth-konverziós összegről.
"Ha abban az ablakban van, ahol nyugdíjas vagy, és eltelik néhány év, amíg a társadalombiztosítás és az RMD-k életbe lépnek, legalább ezt meg kell vizsgálnia" - mondja Piper.
A Roth-konverziókból származó adómegtakarítás jelentős lehet. William Reichenstein, a Social Security Solutions kutatási vezetője egy frissen nyugdíjba vonult házaspáron végzett elemzést, ahol a férj 65 éves, a feleség pedig 62 éves, és közel 400,000 1.2 dollár megtakarítási lehetőséget talált. 300,000 millió dollár halasztott adószámlájuk van, és XNUMX ezer dollár adózás utáni megtakarításuk banki vagy brókerszámlákon.
Reichenstein két forgatókönyvet futtatott: Az elsőben a pár azonnal elkezdi beszedni a társadalombiztosítást. A másodikban a férj 70 évesen, a feleség pedig 69 éves koráig és egy hónapig várja a társadalombiztosítást, és összesen 341,500 12 dollárt hajtanak végre Roth-konverzióban a nyugdíjazás első négy évében; mivel nagyrészt adózás utáni pénzből éltek, a Roth-konverziók XNUMX%-os vagy annál alacsonyabb adókulccsal történtek.
Alacsonyabb adók, magasabb megtakarítások
A társadalombiztosítás késleltetése és a Roth-konverzió kombinációja 392,000 15 dollár további adózás utáni nyugdíjat eredményezett. És a XNUMX%-os sávban maradhattak, vagy szinte a teljes nyugdíjazásuk alatt csökkenthettek.
Roth-átalakítások és a késleltetett társadalombiztosítás nélkül akár 46.25%-os marginális szövetségi adókulccsal kellett volna szembesülniük, mivel a halasztott adózású számlákból származó RMD-k több társadalombiztosítási juttatást kényszerítettek volna adóztatásra.
„A logika egyszerű” – mondja Reichenstein. "Végezzük el a Roth-konverziókat 0%, 10% és 12% adósávban, és ez lehetővé teszi, hogy elkerülje a további kivonásokat a halasztott adószámláról, amelyre 46.25% adót kellett volna fizetni."
Laurence Kotlikoff, a Bostoni Egyetem professzora és a „Pénzvarázs: Egy közgazdász titkai a több pénzhez, kevesebb kockázathoz és jobb élethez” című könyv szerzője végzett egy számítást egy barátjának, aki 62 évesen vonul nyugdíjba 1.6 millió dollár halasztott adóval. számlák és 3 millió dollár adózott számlák. Azt tanácsolja a barátjának, hogy évente 120,000 70 dollár értékű Roth-átváltást végezzen el nyolc éven keresztül, és halassza el a társadalombiztosítás igénybevételét XNUMX éves koráig.
A barát ezzel 170,000 102,000 dollárt takarít meg. Ez 68,000 XNUMX dollár alacsonyabb adót és XNUMX XNUMX dollár csökkentett Medicare prémiumot tartalmaz.
Ha a kormány a jövőben megemeli az adókat, a Roth-konverziókból származó megtakarítás még magasabb lenne. Ha a szövetségi és helyi adók a jövőben 20%-kal emelkednek, Kotlikoff számításai szerint barátja majdnem 250,000 XNUMX dollárt takarít meg, ha most elvégzi a Roth-konverziókat.
Kotlikoff megjegyzi, hogy a Roth-konverzióknak nem mindenki számára van értelme. Ha nyugdíjba vonuláskor magas sávba kerül, akkor ténylegesen megnövelheti az egész életen át tartó adóját egy konverzióval, mondja. Különösen azt jegyezte meg, hogy a roth átalakításnak kevésbé lehet értelme azoknak az embereknek, akik már beszedik a társadalombiztosítást.
„Egyes háztartások számára a vagyonátváltás hatalmas szerencsét jelenthet” – mondja. „Másoknak valójában költségükbe kerülhetnek. Ez nagyban függ a körülményektől.”
Írj neki nyugdíjazás@barrons.com
Forrás: https://www.barrons.com/articles/roth-ira-conversion-social-security-medicare-51649463201?siteid=yhoof2&yptr=yahoo