Az Internal Revenue Service olyan szabálymódosításokat javasolt, amelyek jelentősen befolyásolhatják a kedvezményezettek öröklött kezelését. nyugdíjazás fiókok. A múlt hónapban közzétett szabályozási javaslatok meglepték a pénzügyi szolgáltatási ágazatot, mivel új értelmezést kínálnak a BIZTONSÁGOS törvény és módosítsa az örökölt IRA-k, 401(k)-k és egyéb számlák minimális elosztására (RMD) vonatkozó szabályokat.
Az elvitel? A javasolt szabálymódosítások még értékesebbé tehetik a Roth-fiókokat és a Roth-konverziókat, mint valaha, mivel nem vonatkoznak rájuk az RMD-k. A pénzügyi tanácsadó segíthet a nyugdíjba vonulás megtervezésében és az új szabályok megértésében, amikor megszületik.
Az IRS új értelmezést adott az RMD-szabályokhoz
A múlt hónapban az IRS 275 oldalnyi javasolt szabályozást tett közzé annak érdekében, hogy tisztázza a SECURE törvény egyes részeit, a 2019-es törvényt, amely számos jelentős változást hozott az Egyesült Államok nyugdíjrendszerében. Az egyik ilyen változtatás a az "feszítsd meg az IRA-t."
A SECURE törvény előtt az IRA-t vagy hasonló nyugdíjszámlát örökölt személy teljesíthette RMD kötelezettséget azáltal, hogy az egyén saját várható élettartamán alapuló éves pénzkivonást hajt végre. A meghosszabbított IRA különösen értékes az örökölt nyugdíjszámlával rendelkező fiatalok számára, mivel lehetővé tette a kedvezményezettek számára, hogy több évtizedre szétterítsék pénzfelvételeiket és elhalassza az adókat.
A BIZTONSÁGOS törvény értelmében azonban a nyugdíjszámlát öröklő nem házastársaknak az eredeti számlatulajdonos halálát követő 10. év végéig ki kell vonniuk annak minden vagyonát. Ennek eredményeként az IRS hamarabb tudja megadóztatni ezt a pénzt.
A 10 éves szabály azonban még mindig enged némi rugalmasságot. A kedvezményezett olyan gyorsan vagy lassan veheti fel a pénzt, ahogy akarja, beleértve egy átalányösszeget is, amennyiben a számla eszközei a 10. év végéig lehívásra kerülnek.
De mindez megváltozhat a BIZTONSÁGI törvény kormányának legújabb értelmezése szerint. Az IRS által javasolt szabályozás szerint a hagyományos IRA vagy a munkáltató által szponzorált számlát öröklő kedvezményezett köteles lenne minden évben RMD-t felvenni, ha az eredeti tulajdonos a halála előtt elérte az RMD-kort. Ezekre a kedvezményezettekre nemcsak az 1–9. években várható élettartamuk alapján kell RMD-t fizetni, hanem a 10. év végéig teljes körűen le kell vezetniük a számlákat.
Az IRS értelmezése a Secure Actről meglepett néhányat az iparágban. ThinkAdvisor az RMD rendelkezést „meglepetésnek” nevezte. Ian Berger, az Ed Slott and Company IRA elemzője, írt hogy az IRS „megdobott minket” azzal, hogy „teljesen váratlan módon” értelmezte a SECURE Act 10 éves szabályát.
„Kezdetben úgy gondolták, hogy az IRA-kedvezményezetteknek semmilyen ütemben nem kell pénzeszközöket kivenniük – csupán a számlát a tizedik év végéig ki kell üríteni” – mondta Glen Goland, egy minősített pénzügyi tervező (CFP) és vezető. vagyonstratégája az Arnerich Massena-nál Portlandben, Oregonban.
„A könyvelők és jogászok, akikkel beszéltem, nem számítottak erre a változásra; ez azonban összhangban van azokkal a közelmúltbeli kísérletekkel, amelyek célja az IRA-számlákból származó adóbevételek felgyorsítása” – tette hozzá.
Természetesen továbbra is az a kérdés, hogy a javasolt rendeletek valóban hatályba lépnek-e. A szövetségi hivatal május 25-ig gyűjti az írásos és elektronikus észrevételeket. A javaslat nyilvános meghallgatását június 15-én délelőtt 10 órakor tervezik.
Válasz: Roth-fiók használata
Míg a javasolt szabályozás megrázta az iparág egyes szereplőit, Dawn Dahlby nem volt azok között, akiket meglepett az esetlegesen hallható irányelv. A Scottsdale-i (Arizona állam) székhelyű CFP szerint az esetleges szabálymódosítás aláhúzza a Roth-számlák értékét.
Azért mert Roth IRA-k és a Roth 401(k)s, amelyek finanszírozása adózás utáni dollárból történik, nem tartoznak az RMD-k hatálya alá. Ennek eredményeként egy Roth IRA-t öröklő személy feltehetően a teljes 10 évig a számlán tarthatja az eszközöket, mielőtt visszavonná azokat, még akkor is, ha az IRS-előírások hatályba lépnek.
Ahogy Dahlby megjegyzi, a legtöbb kedvezményezett nem házastársi nyugdíjszámlát örököl középkorában és később, esetleg amikor egy idős szülő meghal. „A legtöbbünk számára ez egy olyan időszak, amikor a magasabb jövedelmű éveinkben járunk. A legmagasabb adózási sávban járunk, és inkább örökölnénk a Roth IRA-kat” – mondta Dahlby, a viselkedési pénzügyi tanácsadó.
Ennek eredményeként azoknak, akik a nyugdíjszámlákat a kedvezményezettekre szeretnék hagyni, fontolóra kell venniük hagyományos számlájuk Roth IRA-vá alakítását, ha erre jogosultak. Azok, akik még dolgoznak, egyszerűen elkezdhetnek hozzájárulni a Roth IRA-hoz.
Dahlby és Goland is azt mondta, hogy mindketten együttműködnek az ügyfelekkel, hogy Roth-konverziót hajtsanak végre a nyugdíjba vonulás és az RMD életkor (72) között. Ha az eszközöket a hagyományos számlákról Roth IRA-ba helyezik át, az ügyfél és kedvezményezettjei teljesen lemondanak az RMD-ről, vagy csökkentik a nem Roth számlákról származó jövőbeni elosztások méretét.
„Ha jelentős nyugdíjjövedelmet vár a társadalombiztosításon kívüli forrásokból (ingatlanok, nyugdíjak, kötvények stb.), akkor fontolóra kell vennie a Roth IRA-t is, mint nyugdíjmegtakarítási módot anélkül, hogy növelné a szükséges összeget. disztribúciók” – mondta Goland. „A javasolt kincstári szabályozások további okokat adnak a Roth finanszírozásának (vagy az arra való átalakításnak) megfontolására annak érdekében, hogy a kedvezményezett jelentős vagyont hagyjon az esetleges adózási fejfájás nélkül.”
Dahlby azonban megjegyzi, hogy fontos korlátozni a konverziókat egy adott évben, hogy az ügyfelek ne kerüljenek magasabb adósávba.
„Szignifikáns különbség van, hogy adóköteles vagy adómentes számlákat örökölt” – mondta. „Nagyon fontos megmondani a fiatalabb generációnak, hogy fektessenek be Roth IRA-kba, Roth 401k számláikba, amikor alacsonyabb az adósávjuk.”
Lényeg
A 2019-ben elfogadott SECURE törvény a legtöbb ember számára véget vetett az IRA-nak, és felváltotta a 10 éves szabályt. Az IRS új törvényértelmezése szerint azonban előfordulhat, hogy az örökölt IRA-kat és 401(k)-ket másként kell kezelni.
A februárban javasolt szabályozás szerint a nyugdíjszámlát öröklő nem házastárs kedvezményezettnek éves RMD-t kellene levonnia a számláról, ha az eredeti tulajdonos a halála előtt elérte az RMD-kort. Ez azt jelenti, hogy a 10. év végén nem vehetnek fel egyösszegű kifizetést, hanem gyorsabban kellene lehívniuk a számlát.
Ha a SECURE törvény új értelmezését elfogadják, az még értékesebbé teheti a Roth IRA-kat, mivel a Roth-számlákra nem vonatkoznak RMD-k. Dawn Dahlby, a CFP és viselkedési pénzügyi tanácsadója szerint a javasolt változtatás csak egy újabb ok a Roth IRA vagy 401(k) használatára.
Tippek nyugdíjazási céljainak eléréséhez
Ne menj egyedül. A pénzügyi tanácsadó szakértő útmutatást tud nyújtani a megtakarítással és a nyugdíjazás tervezésével kapcsolatban. Képzett pénzügyi tanácsadót találni nem kell nehéz feladatnak. A SmartAsset ingyenes eszköze akár három pénzügyi tanácsadóval találkozhat, akik az Ön területét szolgálják ki, és díjmentesen interjút készíthet tanácsadóival, hogy eldönthesse, melyik a megfelelő az Ön számára. Ha készen áll olyan tanácsadót találni, aki segíthet pénzügyi céljai elérésében, kezd el most.
Létfontosságú annak ismerete, hogy hol tartasz, és hogy jó úton haladsz-e a céljaid elérése felé. SmartAsset nyugdíjazás és a beruházás A számológépek nagyszerű eszközök az előrehaladás értékeléséhez.
Az infláció elérte a 40 éves csúcsot, és tovább emelkedhet. Az infláció elleni küzdelem stratégiája kulcsfontosságú a nyugdíjra takarékoskodó emberek számára. A Dimension Fund Advisors tanulmánya azt találta, hogy egy jövedelemközpontú portfólió nagyobb valószínűséggel, mint egy vagyonközpontú stratégia, hogy nagyobb katasztrófa nélkül átvészelje az életét.
Fotó forrása: ©iStock.com/Pgiam, ©iStock.com/insta_photos, ©iStock.com/designer491
A poszt Az IRS értékesebbé teheti Roth IRA-ját ezzel az RMD-szabálymódosítással jelent meg először SmartAsset Blog.
Forrás: https://finance.yahoo.com/news/irs-may-roth-ira-more-114022559.html