A legtöbb lakos azokban az államokban, amelyek terjesztettek valamilyen ösztönző kifizetések vagy a tavalyi adókedvezményeket nem kell jelenteniük a szövetségi bevallásukon. Négy állam egyes lakosai azonban igen – nagyrészt azért, mert államuk hogyan tervezte meg ezeket a kifizetéseket.
A Georgia, Massachusetts, Dél-Karolina és Virginia állambeli adófizetőknek, akik állami adó-visszatérítésben részesültek, és igényelték az állami és helyi adó (SALT) tételes levonását anélkül, hogy túllépték volna annak felső határát, szövetségi adót kell fizetniük ezek után a kifizetések után. az Internal Revenue Service legutóbbi határozata.
A hivatal megállapította, hogy 17 másik állam lakosainak nem kell szövetségi adót fizetniük a 2022-ben kapott állami befizetéseik után, a „jó adóigazgatás és egyéb tényezők érdekében”.
Hogy miért szövetségileg adóköteles ez a négy állam kifizetése, az attól függ, hogy az állam hogyan határozta meg ezeket a kifizetéseket – mondta Jared Walczak, az Adó Alapítvány állami projektekért felelős alelnöke a Yahoo Finance-nek.
„Az IRS azért emelte ki ezt a négy államot, mert adó-visszatérítésként strukturálták a visszatérítéseiket, nem pedig adó-visszatérítésként vagy ösztönző kifizetésként. "És ezért az IRS a nettó állami adókötelezettség csökkentésének tekinti őket."
Íme, hogyan működik.
Tegyük fel, hogy John 5,000 dollárt visszatartott a fizetéséből az állami adók miatt. Amikor benyújtotta szövetségi bevallását, úgy döntött, hogy tételesen felsorakoztat, és levont 5,000 dollárt az állami és helyi adók címén – ezt általában SÓ-levonásnak nevezik.
De amikor John később benyújtotta az állami adóbevallását, csak 4,000 dollárral tartozott az állam kormányának a jövedelme alapján, így 1,000 dollár adó-visszatérítést kapott, bár a teljes 5,000 dollárt levonta szövetségi adójából. John állam ezután 1099-G nyomtatványt küld, hogy bejelentse az 1,000 dolláros visszatérítést adóköteles bevételként a következő évi szövetségi bevallásában.
Az IRS ezeket az államtól származó kifizetéseket hasonló módon kezeli azon adófizetők esetében, akik igénybe vették a SÓ-levonást, és részesültek abból. Ez nem érinti azon államok adófizetőit, akik igénybe vették a normál levonást, vagy akik igénybe vették a SÓ-levonást, de az meghaladta a 10,000 XNUMX dolláros határt.
„Az adókedvezmény szabálya azt mondja ki, hogy amennyiben Ön levont valamit a múltban, majd visszakapta, akkor a visszatérítés összege adóköteles” – mondta Vivian Paige, a virginiai Norfolkban működő könyvvizsgáló a Yahoo Finance-nek. .
„Adókötelezettségnek kellett lennie ahhoz, hogy megkapja ezt a pénzt” – tette hozzá. "Tehát ha nulla felelősséggel nyújtott be bevallást, akkor nem kapta meg a pénzt."
Virginában az állam várta az IRS végső útmutatásait, és az állami kifizetéseket már szövetségi célokra adókötelesnek nyilvánította. Adóügyi Minisztérium.
"Virginia már mindenkinek elmondta, hogy ha megkapják az árengedményt, az szerepelni fog az államtól kapott 1099-es számon" - mondta Paige.
A négy állam
Az IRS által kiválasztott négy államban csak az állami adótartozású lakosok kaptak állami visszatérítést. Íme mindegyik összefoglalója.
Grúzia: A történelmi állami költségvetési többletnek köszönhetően Georgia állam szétosztotta többletadó-visszatérítés A kifizetések összege 2022 vagy 250 dollár volt, a bejelentés állapotától függően, és a 500-as bevallásukon szereplő összegek közül a kisebbik vagy a teljes adókötelezettség korlátozta. Ez azt jelenti, hogy a 2020-ban 100 dolláros adófizetési kötelezettséggel rendelkező egyetlen bejelentő 2020 dollár visszatérítést kapott a teljes 100 dolláros visszatérítés helyett.
Massachusetts: A 2022-ben beszedett bevétel meghaladta az állam törvényes éves adóbevételi felső határát. Így az adófizetők visszatérítést kaptak 14.0312. évi adófizetési kötelezettségük 2021%-a. Ez egyben azt is jelenti, hogy az állami adóalanyok csak akkor kapták meg a visszatérítést, ha a 2021-es adóbevallásukon állami adófizetési kötelezettségük keletkezett.
Dél-Karolina: Az állam kormányzója jóváhagyta a 2022-es adó-visszatérítést az államban élők számára akár $ 800. Az adóalanyok csak akkor kapták meg a kedvezményt, ha 2021-es adóbevallásukon adófizetési kötelezettségük keletkezett.
Virginia: A jogosult lakosok egyszeri adókedvezményben részesültek legfeljebb 250 dollár (egyszeri benyújtók) és 500 dollár (közös benyújtók) az állam kormányzója szerint a magas inflációs korszakban a „családok megélhetési költségeinek csökkentésére” irányuló kifizetésként. Az adóalanyok csak akkor kapták meg a kedvezményt, ha 2021-es adóbevallásukon adófizetési kötelezettségük keletkezett.
Noha a visszatérítések megadóztatására vonatkozó döntés technikailag helyes, Walczak megkérdőjelezte, hogy az IRS miért ragaszkodott a visszatérítési különbségtételhez, „mivel hajlandóak figyelmen kívül hagyni a 17 másik állam szabályait” – mondta.
További probléma, hogy a hivatal nem utasítja el azokat az érintett adózókat, akik már az állami ösztönző összeg bejelentése nélkül nyújtották be adóbevallásukat.
"Feltehetően - mondta Walczak - minden érintett adózónak, aki már benyújtotta az adó-visszatérítést, és nem szerepeltette adóköteles jövedelemként, módosított bevallást kell benyújtania."
Rebecca a Yahoo Finance riportere.
Olvassa el a Yahoo Finance legfrissebb pénzügyi és üzleti híreit
Töltse le a Yahoo Finance alkalmazást Apple or Android
Kövesse a Yahoo Finance alkalmazást Twitter, Facebook, Instagram, Flipboard, LinkedInés Youtube
Forrás: https://finance.yahoo.com/news/irs-singles-out-tax-payments-4-states-sent-last-year-as-taxable-224718686.html