Ha örököl a Roth IRA házastársától, számos lehetőség áll rendelkezésére a számla kezelésére, mint más típusú fiók kedvezményezettek nem.
Eltérően hagyományos egyéni nyugdíjszámlák (IRA), a Roth IRA-kra nem vonatkoznak szükséges minimális disztribúciók (RMD-k) a számlatulajdonos élettartama alatt. Az a személy, aki örököl egy Roth IRA-t, az adókedvezmény egy részét is örökli. A konkrétumok attól függnek IRA kedvezményezetté az elhunythoz fűződő kapcsolat, a túlélő házastársaknak van a legtöbb – és legjobb – lehetőségük.
A házastársuk Roth IRA-ját öröklő házastársaknak számos alapvető választásuk van a következő lépésekre. Így választhatják ki a házastársak a körülményeiknek leginkább megfelelőt.
Kulcs elvezetések
- Azok a házastársak, akik Roth IRA-t örökölnek házastársuktól, többféleképpen kezelhetik azt.
- Ha ők az egyedüli kedvezményezettek, a házastársak kijelölhetik magukat számlatulajdonosnak, és életük során elkerülhetik a szükséges minimális elosztásokat.
- Ha nem ők az egyedüli kedvezményezettek, a házastársak áthelyezhetik a vagyonuk részét egy örökölt vagy kedvezményezett IRA-ba, és meghosszabbíthatják az RMD-ket várható élettartamuk során.
- A Roth IRA-k továbbra is adómentesen növekednek mindaddig, amíg a pénz a számlán marad.
- A Roth disztribúciók mindaddig adómentesek, amíg a számla legalább öt éve nyitva van.
1. Legyen a Számlatulajdonos
Dönthetnek úgy, hogy számlatulajdonossá válnak az úgynevezett házastársi átutalás során. Ebben az esetben életük során nem vonatkoznak rájuk az RMD-k, de a kedvezményezettjeikre igen.
Az adómentes pénzfelvételre való jogosultsághoz a számlának meg kell felelnie a ötéves tartási időszak szabálya és a túlélő házastársnak legalább 59½ évesnek kell lennie a visszavonás időpontjában. Ez ugyanaz, mintha ez az ő számlájuk lett volna.
A házastársak az egyedüli kedvezményezettek, akik élhetnek ezzel a lehetőséggel, és csak akkor jogosultak rá, ha ők a számla egyedüli kedvezményezettjei. Ellenkező esetben a következő két lehetőség közül kell választaniuk.
2. Helyezze át örökölt IRA-ba
Egy másik lehetőség az örökölt Roth IRA eszközök áthelyezése egy örökölt IRA, amely kedvezményezett IRA-ként is ismert. Ebben az esetben a házastársnak előbb-utóbb ki kell osztania, vagy saját várható élettartama alapján, vagy ha úgy dönt, 10 éven belül.
A 10 éves opciónak akkor lehet értelme, ha a kedvezményezett még nem akarja elkezdeni az RMD-k szedését, vagy ha egyébként várható élettartama miatt néhány éven belül ki kell ürítenie a számlát. Vegye figyelembe, hogy az úgynevezett 10 éves szabály egyszerűen annyit jelent, hogy 10 év végére az összes pénzt ki kell venni a számláról, és nem vonatkozik évről évre RMD-k.
Tegyük fel például, hogy Wilma (69 éves) Roth IRA-t örököl néhai férjétől, Fredtől (73 éves), és a pénzt egy örökölt IRA-számlára helyezi. Várhat, amíg betölti a 72. életévét, hogy elkezdje szedni az RMD-ket. Ekkor kiszámította az RMD-jét az egyetlen várható élettartam táblázat segítségével Kiadvány 590-B az Belső bevételi szolgáltatás (IRS). 2022-ben például egy 72 éves ember egyedülálló élettartama 17.2 év lenne.
Az örökölt IRA megnyitásának egyik lehetséges előnye, hogy a pénzkivonásokra nem vonatkozik 10% korai elállási büntetések amíg az ötéves szabály teljesül. Ez hasznos lehet az 59½ év alatti túlélő házastársak számára, akiknek pénzhez kell jutniuk.
Ez a lehetőség a házastársakat is előnyhöz juttatja más kedvezményezettekkel szemben, sok esetben lehetővé téve számukra, hogy RMD-jüket több évre meghosszabbítsák. A fenti példában a Wilma körülbelül 17.2 éves RMD-vel rendelkezik. Továbbá, mivel 69 éves, amikor örökli az IRA-t, három évbe telne, mire elkezdi szedni őket. Az elosztások több évre történő szétosztása több időt biztosít a számlán lévő pénznek az adómentességre.
Ezzel szemben a hatályba lépése óta a Minden közösség nyugdíjemelésre való felállításáról (SECURE) szóló törvény 2019-ben azoknak a kedvezményezetteknek, akik nem házastársak, általában 10 év (bizonyos esetekben öt év) lejártáig ki kell merülniük a számlájukon. A BIZTONSÁGI törvény több más csoporttal együtt mentesíti a házastársakat a 10 év követelménye alól, besorolva őket a jogosult kijelölt kedvezményezettek.
3. Vedd ki
Elvihetik a pénzt a egyösszegű elosztás. Amíg a számla megfelel az ötéves szabálynak, amikor a házastárs örökölte, addig a felosztás adómentes. Ennek a lehetőségnek a választása ésszerű lehet egy fiatalabb házastárs számára, akinek azonnal szüksége van a pénzre. A fő figyelmeztetés az, hogy később elmulaszthatják, hogy rendelkezésükre álljanak – és elveszítik az esélyt, hogy a pénz adómentesen növekedhessen.
Az új SECURE Act 2.0 megemelte azt az életkort, amikor megkezdődött az RMD-k felvétele a jogosult nyugdíjazási számlákról. Ha 73. január 1-jén vagy azt követően tölti be a 2023. életévét, akkor április 1-jén kell elkezdenie szedni őket. Mindenkinek, aki 72. január 1. és 2020. december 31. között betöltötte a 2022. életévét, ebben a korban kell bevennie.
Az új SECURE Act 2.0 megemelte azt az életkort, amikor megkezdődött az RMD-k felvétele a jogosult nyugdíjazási számlákról. Ha 73. január 1-jén vagy azt követően tölti be a 2023. életévét, akkor április 1-jén kell elkezdenie szedni őket. Mindenkinek, aki 72. január 1. és 2020. december 31. között betöltötte a 2022. életévét, ebben a korban kell bevennie.
Hogyan adóztatják a házastárstól örökölt Roth IRA-t?
A Roth IRA-k továbbra is adómentesen növekednek mindaddig, amíg a pénz a számlán marad. Ez attól függetlenül igaz, hogy Ön házastárs vagy sem (és ez az egyik vonzó tulajdonsága Roth IRA használata ingatlantervezési célokra).
Az eredeti fióktulajdonos disztribúciói hozzájárulások nem adóznak (mivel adózás utáni dollárból készültek), és a számlabevételek felosztása csak akkor adóköteles, ha a számla nem felel meg az ötéves szabálynak, amint azt fentebb kifejtettük. A korai felosztások 10%-os adója csak azokra az IRA-kra vonatkozik, amelyeknél a házastárs saját magát jelölte ki számlatulajdonosként.
Az IRA-tulajdonosnak meg kell neveznie a házastársát kedvezményezettként?
Nem. Az adóhivatal ezt mondja a kedvezményezett lehet „bármely személy vagy entitás, akit a tulajdonos úgy dönt, hogy részesüljön a juttatásokban”. Ez lehet egy rokon, aki nem házastárs, barát, vagyonkezelő, a számlatulajdonos vagyona vagy jótékonysági szervezet. Az IRA-nak több kedvezményezettje is lehet.
Hogyan határozza meg az IRS a „házastársat”?
A szövetségi adózás szempontjából a házastárs „olyan magánszemély, aki törvényes házasságban él egy másik személlyel”. A törvényes házasság azt jelenti, hogy a házasságot „az Egyesült Államok állama, birtoka vagy területe elismeri, amelyben a házasságot megkötötték”. A külföldi joghatóságban házasodott személyeket a szövetségi adózás szempontjából házasnak tekintik, „ha a kapcsolat házasságnak minősülne az Egyesült Államok legalább egy államának, birtokának vagy területének törvényei szerint”. Mindkét meghatározás egyformán vonatkozik az ellenkező neműek és az azonos neműek házasságára. A törvény nem ismeri el házastársnak azokat a bejegyzett élettársi kapcsolatban, polgári életközösségben vagy más hasonló formális kapcsolatban élő személyeket, akik „az Egyesült Államok azon államának, birtokának vagy területének joga szerint nem házasságnak minősülnek, ahol az ilyen kapcsolat létrejött. ”
Mi történik, ha nem veszel RMD-t?
Azok az adófizetők, akik nem veszik át RMD-jüket, az IRS-nek nevezett „többlethalmozási büntetés.” Ez 50%-os adó az RMD-ként felvett összeg és az általa felvett összeg (ha van ilyen) közötti különbségre. Az IRS elengedheti a büntetés egészét vagy egy részét, ha „bizonyítja, hogy az elosztások összegének hiánya ésszerű hiba miatt következett be, és Ön ésszerű lépéseket tesz a hiány pótlására”. Az új SECURE Act 2.0 25%-ra csökkentette a büntetést, és a 2023-as adóévvel kezdődik.
A lényeg
A házastársak nagyobb rugalmassággal rendelkeznek, amikor Roth IRA-t örökölnek, mint a többi kedvezményezett, és életük során elkerülhetik az RMD-ket, így a számlát érintetlenül adják át a következő generációnak. Amint a fenti vitából valószínűleg nyilvánvaló, az örökölt IRA-kra vonatkozó szabályokat-Roth és hagyományos- ördögien összetettek. Ezeket a Kongresszus is bármikor módosíthatja, így ha Ön örököl egy IRA-t, és elegendő pénz van benne, akkor érdemes lehet fizetni a szakértői szakmai útmutatásért.
Forrás: https://www.investopedia.com/inheriting-roth-ira-from-spouse-5220326?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo