Hogyan csökkentheti az átutalásos jövedelmek adóját

Ha Ön egy vállalkozás tulajdonosa vagy abba fektet be, annak nyereségéből osztalékot kaphat. Az üzlet felépítésétől függően előfordulhat, hogy a vállalat nem fizetett adót ezek után a nyereség után, mielőtt felosztotta volna Önnek. Ezeket a vállalkozásokat áthárító entitásoknak nevezzük. Íme, hogyan adóztatják az áthárított jövedelmet, és mit kell tudni róla.

A pénzügyi tanácsadó különböző adóstratégiákon keresztülvezetheti a kötelezettségét.

Mi az az átutalásos jövedelem?

Az áthárított jövedelem a vállalkozás által megszerzett nyereség, amelyet a tulajdonosok és a részvényesek között osztanak fel anélkül, hogy az egység adót fizetne. A nyereségadó az üzleti élet szokásos részét képezi, de bizonyos típusú szervezetek „áthárítják” a bevételeiket, és elkerülik az adózást. Bár ezek az üzleti egységek elkerülik az adókat, aki megkapja ezeket a felosztásokat, az felelős a nyereség utáni adó fizetéséért.

Mely gazdasági társaságok rendelkeznek áthárított bevétellel?

Nem minden vállalkozás jogosult az áthárított jövedelemre. Az áthárított bevétellel rendelkező vállalkozások leggyakoribb típusai a következők:

Sok esetben ezek az üzleti egységek szorosan kapcsolódnak egyetlen üzlettulajdonoshoz vagy befektetők egy kis csoportjához. Ezek a jogalanyok áthárítják mind a nyereséget, mind a veszteséget, amelyet a vállalkozás minden adóévben elszenved.

Ki fizet adót az áthárított jövedelem után?

Amikor egy áthárító gazdálkodó egység osztalékot oszt ki a részvényesek vagy partnerek számára, a kedvezményezettek azok, akik adót fizetnek a nyereség után. A legtöbb forgatókönyvben ezeket az elosztásokat adózási szempontból rendes jövedelemnek nevezik.

Például ha két testvér egyenlő partnerek egy üzletben. Bár a társaságnak adóbevallást kell benyújtania, nem kell adót fizetnie. Ehelyett minden testvér köteles adót fizetni a rájuk eső jövedelem után.

Hogyan adóztatják az átutalásos jövedelmet?

Az áthárított jövedelem adózása a következőképpen történik: rendes jövedelem, amelyek általában az adófizetők által fizetett legmagasabb adósávok. 2022-ben a szokásos jövedelemadó-kulcsok 10% és 37% között mozognak. A jövedelmére vonatkozó adókulcs függ a bejelentési státuszától és attól, hogy mennyit keres.

A történet folytatódik

A magas jövedelmű adófizetőknek is tartozhatnak „nettó befektetési jövedelemadó” 3.8%-os meg nem szolgált jövedelmet. Attól függően, hogy hogyan szerezte meg az áthárított jövedelmet, ez a további adóteher vonatkozhat rá. Ezenkívül elég magasra emelheti a korrigált bruttó jövedelmét, ahol más bevételi forrásoknak is meg kell fizetniük ezeket a többletadókat.

Hogyan csökkentheti az áthárított jövedelem az adókat?

Aktivitáskövető Az adócsökkentésről és a munkahelyekről szóló 2017 törvény, az áthárító jogalanyok tulajdonosai akár 20%-os adólevonásra is jogosultak lehetnek az elszámolható jövedelmük után. Ez az adólevonás lehetővé teszi a jogosult vállalkozástulajdonosok számára, hogy minősített vállalkozási jövedelmük (QBI) akár 20%-át is levonják. Ezenkívül levonhatják a minősített REIT-osztalék és a minősített nyilvánosan kereskedett partnerség (PTP) bevételének 20%-át. A QBI a 199A. szakasz szerinti levonásként is ismert.

Csökkentheti-e az átutalásos jövedelmek adóját?

Mivel az áthárított jövedelmet közönséges jövedelemként adóztatják, a befektetők erős ösztönzést kapnak arra, hogy adócsökkentési stratégiákat építsenek be pénzügyi tervükbe. Ha csökkentenie kell adóköteles jövedelmét, itt van hat általános stratégia, amelyet meg kell fontolnia:

• Hozzon létre vagy járuljon hozzá a vállalati nyugdíjprogramhoz. Ha olyan állása van, amely a céges nyugdíjazási terv mint egy 401(k), járuljon hozzá, amennyire csak lehetséges. Azok a befektetők, akiknek vállalkozásuk van, fontolják meg saját vállalati nyugdíjprogram létrehozását.

• Az egyéni nyugdíjszámlák (IRA) maximalizálása. Maximálisan járuljon hozzá a Hagyományos IRA neked és házastársadnak. Legyen tisztában az Ön vagy házastársa jövedelmi korlátaival, ha bármelyikőtök hozzáfér a vállalati nyugdíjszámlához a munkahelyén.

• Egészségügyi megtakarítási számlák (HSA). HSA-k magas önrészű egészségbiztosítást igényel, ezért először nézze meg egészségügyi szükségleteit. Ezek a számlák háromszoros adókedvezményt kínálnak – most adókedvezmény, a pénz halasztott adóval nő, és adómentesen kivehető az elszámolható orvosi költségekre.

• Vásároljon adójóváírást. Adójóváírás csökkentse az adótartozását dollárért a befektetett összegért.

• Minimalizálja a befektetések adóköteles bevételét. Csökkentse adóköteles jövedelmét azáltal, hogy jövedelemtermelő befektetéseket helyez el adókedvezményes számlákon. Például, REIT a kötvények pedig rendszeres elosztásúak, ami növeli az adóköteles jövedelmét. A legjobb megoldás, ha ezeket a befektetéseket nyugdíjszámlán tartjuk.

• Veszteségeket realizálni a befektetéseken. Ha olyan befektetései vannak, amelyek kevesebbet érnek, mint amennyit fizetett értük, fontolja meg azok eladását felismerni a veszteségeket hogy ellensúlyozza a bevételét. Évente korlátlan mennyiségű tőkenyereséget és akár 3,000 USD rendes bevételt is beszámíthat.

Lényeg

Az áthárított jövedelem elkerüli az adózást a gazdálkodó egység szintjén. Ehelyett a nyereséget rendes bevételként osztják fel az üzlettulajdonosok, részvényesek és partnerek között. A közönséges jövedelemkulcsok általában a legmagasabb adókulcsok, amelyeket az adófizető fizet, de vannak módok az adóköteles jövedelmének csökkentésére. Beszéljen adószakértőjével és pénzügyi tanácsadójával, hogy megtudja, hogyan csökkentheti adóit.

Tippek az adócsökkentéshez

• A pénzügyi tanácsadó segíthet optimalizálni pénzügyi tervét, hogy csökkentse adókötelezettségét. A SmartAsset ingyenes eszköze akár három pénzügyi tanácsadóval találkozhat, akik az Ön területét szolgálják ki, és díjmentesen interjút készíthet tanácsadóival, hogy eldönthesse, melyik a megfelelő az Ön számára. Ha készen áll olyan tanácsadót találni, aki segíthet pénzügyi céljai elérésében, kezd el most.

• Az adók csökkentése érdekében segít előre jelezni, milyen adókötelezettségei lehetnek. A SmartAsset szövetségi jövedelemadó-kalkulátora megbecsüli, hogy mennyi adótartozása van a jövedelme, a tartózkodási helye, a bejelentési állapota és a levonások alapján.

Fotó: ©iStock/shih-wei, ©iStock/damircudic, ©iStock/Viorel Kurnosov

A poszt Hogyan adóztatják az átutalásos jövedelmet? jelent meg először SmartAsset Blog.