Amikor a szülők örökséget hagynak gyermekeiknek, a vagyon legtöbbször egyenlő arányban oszlik meg a testvérek között. Az egyenlő azonban nem mindig egyenlő, ha egyéni nyugdíjszámlát vagy 401(k)-t hagynak a nagy jövedelemkülönbséggel rendelkező felnőtt gyermekeknek – legalábbis már nem.
A 2019-es Biztonsági Törvény előtt a nyugdíjszámlát öröklő felnőtt gyermekek jelentős mozgástérrel rendelkeztek az évente visszavont összeg és az ebből eredő adók szabályozásában. Míg minden évben pénzt kellett kivenniük, és adót kellett fizetniük, korlátozhatnák ezeket az adókat azáltal, hogy a kivonásokat egy életen át elosztják.
Most a legtöbb felnőtt gyermek esetében az IRA-t és a 401(k)-t a szülő halálát követő 10 éven belül le kell hívni, ami azt jelenti, hogy a kivonások – és az adók – jelentősek lehetnek, függetlenül attól, hogy a kifizetéseket időszakonként vagy egy összegben folyósítják. 11 évre.
Hírlevél Bejelentkezés
Nyugdíjazás
A Barron's a munka utáni életre való felkészülésről szóló cikkeink heti összefoglalójában ismerteti a nyugdíjtervezést és a tanácsokat.
Mivel az új szabályok magas adókkal sújthatják a felnőtt gyermekeket, különösen a magas jövedelműeket, egyes pénzügyi tervezők azt tanácsolják a szülőknek, hogy tartsák szem előtt gyermekeik jövedelmét és tipikus adózási státuszát, amikor az IRA vagy 401(k) űrlapon megnevezik a kedvezményezetteket.
Ahelyett, hogy az IRA-t vagy a 401(k)-t egyenlő részekre osztanák, a pénzügyi tervezők, mint például Timothy Steffen, azt javasolják a szülőknek, hogy fontolják meg, hogy a magas jövedelmű gyerekeket az alacsonyabb jövedelmű testvéreiktől eltérően kezeljék, hogy adózás után egyenlőbb örökséget biztosítsanak.
Steffen, a Baird Private Wealth Management adótervezési igazgatója ezt az egyszerűsített példát mutatja be az adók figyelmen kívül hagyásának következményeiről. Vegyünk két felnőtt testvért – az egyik a 35%-os, a másik a 22%-os adósávban. Anyjuknak 2 millió dollárja van a hagyományos IRA-ban, 1.25 millió dollárja a Roth IRA-ban, és 1 millió dollárja van nem nyugdíjas számlákon, például megtakarítási és brókerszámlákon. Tisztességes akar lenni, ezért kitölti a kedvezményezett űrlapokat, így minden számlát 50/50 arányban osztanak fel – így minden gyerek után 2.125 millió dollár marad.
Amikor a gyerekek megkapják az örökséget, a 35%-os sávban lévő fia mindössze 1.775 millió dollárt kap az eredeti 2.125 millió dolláros örökségből. De az alsó adósávba tartozó fia 1.905 millió dollárt ér el. Más szóval, az anya 130,000 XNUMX dollárral kevesebbet hagyott az egyik fiának, mint a másiknak, miután belegondolt az adók hatásába.
Ha az anya el akarja kerülni ezt az örökösödési ütést, van egy lehetséges megoldás – mondta Steffen. Az anya a teljes hagyományos IRA-t alacsonyabb jövedelmű gyermekére, a teljes Roth IRA-t a magasabb jövedelmű gyermekére hagyhatja, és megtakarítási és brókerszámlájának nagyobb részét a magasabb jövedelmű gyermekre hagyhatja.
Az ok: a Roth IRA-kivonások soha nem adóznak. Tehát bár a jómódú fiának az anyja halálától számított 10 éven belül ki kell ürítenie a Rothot, nem kell utána adót fizetnie.
Ennek eredményeként ebben az egyszerű példában a fiak kezdeti adósávja és jövedelme alapján mindkét testvér olyan örökséget kap, amely adózás utáni alapon közel azonos.
Az biztos, hogy Steffen megjegyzi, hogy ez a megközelítés több figyelmet igényelhet, mint amennyit egyes szülők szeretnének szentelni. Ha marad pénz az IRA-ban, amikor meghalnak, néhány szülő így okoskodik: „Ez a gyerekek problémája” – mondta Steffen. Mások azt mondják: „Nem akarom, hogy a gyermekem lemaradjon 1 millió dollárról. Megjavítom.”
Steffen megjegyzi, hogy amikor a szülők a kedvezményezettek juttatásait a gyermekek jövedelme és adója alapján akarják módosítani, ez nem egy „állítsd be és felejtsd el” stratégia. A kedvezményezettek megjelölését évente felül kell vizsgálni, hogy jelentős változás esetén újra meg lehessen tenni. Például idővel egy jómódú gyermek elveszítheti a munkáját, vagy egy alacsonyabb jövedelmű gyermek magas jövedelmű pályára léphet.
Még akkor is, ha a szülők egyszerűen meg akarják osztani az összes számlát a gyermekeik között, a szülőknek vannak olyan lehetőségei, amelyek csökkenthetik az örököseik adóköteles slágerét.
Egy lehetőség: A szülők átválthatnak néhány IRA-pénzt Roth IRA-kra, mondta Steffen. Ám a szülőknek minden átalakítás előtt tisztában kell lenniük azzal, hogy jövedelemadót kell fizetniük minden után, amit az IRA-ból Roth-ba költöznek át egyetlen éven belül, ezért a legjobb, ha ezt a lépést a nyugdíjazás előtt vagy alatt teszik meg, amikor viszonylag alacsony adóévekben járnak. Sőt, talán nem is ésszerű, ha a szülők magas adósávban voltak, és a gyerekek valószínűleg alacsony adósávban lesznek, amikor végül örökséget kapnak.
Egy másik lehetőség azoknak a szülőknek, akik hagyományos IRA-val és Roth IRA-val is rendelkeznek, hogy eltérő módon érintsék meg a két típusú nyugdíjszámlát, így az örökösök többre juthatnak egy adóbarát Roth-örökségben. Az ötlet az, hogy a szülők minden évben elvegyék saját nyugdíjas pénzüket az IRA-tól, és megőrizzék a Roth-ot, hogy azt adómentesen továbbadhassák a gyerekeknek.
Egyes szülők számára, akiknek korlátozottak az erőforrásai, vagy csökkenteni kell éves adójukat azáltal, hogy évente pénzt vesznek el egy Rothtól és egy IRA-tól, előfordulhat, hogy a Roth megőrzése nem működik. De azok a szülők, akiknek rengeteg pénzük van a hagyományos IRA-ban, kizárólag megélhetési költségekre és jótékonysági hozzájárulásokra használhatják fel őket, miközben fenntartják a Roth-ot gyermekeik esetleges örökségére.
Írj neki [e-mail védett]
