A tőkenyereségnek és a tőkeveszteségnek egyaránt van adóvonzata. Ha nyereségért ad el részvényeket, adót kell fizetnie a nyereség után. Ezeket az adókat a tőkenyereség mértéke alapján számítják ki. Ha azonban befektetésekről van szó, az IRS az egész év nettó nyeresége alapján adóztatja Önt. Ez azt jelenti, hogy az adót az év során elszenvedett befektetési veszteségek elszámolása után elért teljes nyeresége alapján számítja ki. Leegyszerűsítheti ezt a folyamatot, ha dolgozzon egy pénzügyi tanácsadóval aki adótervezéssel foglalkozik.
Hogyan határozza meg az IRS a tőkenyereséget
Tőkenyereség az a pénz, amit akkor keresel, ha nyereségért eladsz egy befektetést. Itt három kulcsfontosságú elemet kell megérteni. Először is a tőkenyereséget számítanak ki nyereségként, nem pedig nettó nyereségként. Például, amikor elad egy részvényt, az adott részvényeladásból származó tőkenyereség a részvény eladási árának mínusz a részvényért fizetett árból történik.
Tegyük fel, hogy vesz 10 részvényt részvényenként 50 dollárért. 500 dollárt fizetne ezért a részvényvásárlásért.
Ezután tegyük fel, hogy eladja azt a 10 részvényt részvényenként 60 dollárért. 600 dollár nettó lenne ezért a részvényeladásért. 100 dollárt profitálhat ebből a részvényeladásból (a 600 dolláros eladási ár mínusz az 500 dolláros vételár). Ez a 100 dolláros nyereség az adóköteles tőkenyereség.
Másodszor, tőkenyereség meg kell valósítani annak érdekében, hogy megadóztassák. Adózási szempontból tőkenyereség akkor realizálódik, amikor egy befektetési eszköz értékesítését befejezi. Egy eszköz árának egyszerű ingadozása nem okoz tőkenyereséget vagy veszteséget, egyszerűen nyomon követi a potenciális értéket, ha ma eladná az eszközt. Tehát ha részvényeinek ára 2022-ben emelkedik, akkor nem kell adót fizetnie. Azonban ha Ön eladni azt a részvényt és 2022-ben megkapja az eladásból származó pénzt, 2022-ben adótartozása lesz.
Mik azok a tőkeveszteségek
Csakúgy, mint a jövedelem esetében, a tőkenyereség után évente adót fizet. Ez azt jelenti, hogy összeadja a befektetések értékesítéséből származó nyereséget az év során, és minden április 15-én egy összegben adót fizet. Az adóköteles tőkenyereséget azonban a nettó nyereségként kell kiszámítani, vagyis össze kell adni. az év során elért nyereségét, majd vonja le az összes veszteségét. Az eredmény az adott év nettó adóköteles tőkenyeresége.
Tőkeveszteség A definíció szerint egy befektetési eszköz, például részvények bármilyen értékesítése, amely során pénzt veszít. A tőkenyereséghez hasonlóan a veszteségeket is realizálni kell. Ez azt jelenti, hogy ténylegesen végre kell hajtania az eladást, és be kell gyűjtenie a kapcsolódó pénzt; puszta áringadozások nem okoznak veszteséget. A tőkeveszteséget ugyanúgy számítja ki, mint a nyereséget, az eladási ár mínusz a fizetett ár alapján.
Tegyük fel, hogy vesz 10 részvényt részvényenként 50 dollárért. 500 dollárt fizetne ezért a részvényvásárlásért. Ezután tegyük fel, hogy eladja azt a 10 részvényt részvényenként 40 dollárért, nettó 400 dollárért. 100 USD-t veszítene ebből a részvényeladásból (a 400 USD eladási ár mínusz az 500 USD vételár). Ez a 100 dolláros különbség a tőkevesztesége.
Hogyan vonhatja le a tőkeveszteséget az adókból
A tőkeveszteség, beleértve a részvények eladásából származó veszteségeket is, csökkenti az adóköteles tőkenyereséget dollár-dollár alapon. Ha annyit veszít, amennyit keres egy adott évben, ez teljesen megszüntetheti az adóköteles tőkenyereséget. Ha többet veszít, mint amennyit keres, korlátozott mennyiségű tőkeveszteséget átcsoportosíthat szokásos jövedelmére jövedelemadó-levonásként. Itt van a két fő módja annak, hogy a tőkeveszteséget levonja az adókból.
1. Levonás a tőkenyereségből
Amikor adót fizet, mind a hosszú, mind a rövid távú tőkenyereségét kiszámítja. A hosszú távú tőkenyereség minden olyan nyereség, amelyet az egy évnél hosszabb ideig tartott eszközök eladásával szerzett, és az alacsonyabb tőkenyereségadó-kulcs szerint adózik. A rövid távú tőkenyereség az az összes nyereség, amelyet az egy évnél rövidebb ideig birtokolt eszközök eladásából szerzett. Ezeket rendes jövedelemként adóztatják.
Ezután ugyanúgy számítja ki tőkeveszteségét, azonos alapon határozva meg a hosszú távú és a rövid távú veszteségeket.
Az Ön tőkevesztesége először ellensúlyozza az azonos kategóriájú tőkenyereséget. Ez azt jelenti, hogy a hosszú távú veszteségek először ellensúlyozzák a hosszú távú nyereségeket, a rövid távú veszteségek pedig először a rövid távú nyereségeket. Ha a veszteségei meghaladják a nyereséget, átviheti az adott kategória veszteségeit a másikra.
Tegyük fel például, hogy a következő kereskedelmi profillal rendelkezett egy év alatt:
Hosszú távú nyereség: 1,000 dollár
Hosszú távú veszteségek: 500 USD
Rövid távú nyereség: 250 USD
Rövid távú veszteségek: 400 USD
Először levonja a hosszú távú veszteségeit a hosszú távú nyereségéből, így adóköteles hosszú távú 500 dolláros tőkenyereség marad az évre (1,000–500 dollár). A következő lépés az, hogy levonja a rövid távú veszteségeit rövid távú nyereség. Mivel a rövid távú veszteségei nagyobbak, mint a rövid távú nyereségei, így nulla adóköteles rövid távú tőkenyereség marad (250 USD nyereség – 400 USD veszteség).
A többletveszteségeket most egyik kategóriából a másikba viszi át. Ebben az esetben a rövid távú veszteségei 150 dollárral meghaladták a rövid távú nyereséget. Tehát ezzel az összeggel csökkenti a fennmaradó hosszú távú nyereséget, így adóköteles hosszú távú 350 USD tőkenyereség marad az évre (500 USD hosszú távú nyereség a veszteségek után – 150 USD többlet rövid távú veszteség).
2. Vonja le a többletveszteséget a bevételből
A tőkeveszteség korlátozott mértékben vonatkozhat a szokásos jövedelemadókra. Ha a teljes tőkevesztesége meghaladja a teljes tőkenyereséget, akkor ezeket a veszteségeket átviszi a szokásos jövedelméből való levonásként. Minden évben akár 3,000 USD tőkeveszteséget is igényelhet jövedelemadója levonásaként (legfeljebb $1,500 külön bejelentő házaspárok esetében). Ha veszteségei meghaladják a 3,000 USD-t, ezeket a veszteségeket adólevonásként továbbviheti a következő években.
Tehát mondjuk például, hogy van egy nagyon rossz év a piacon. Részvényeket ad el összesen 10,000 15,000 USD nyereséggel, de más részvényeket 10,000 5,000 USD veszteséggel ad el. A veszteségek első XNUMX XNUMX dollárját levonhatja a tőkenyereségéből, így nem marad adóköteles tőkenyeresége az év során. Ez XNUMX dolláros többlet tőkeveszteséget jelentene.
Ebből a veszteségből 3,000 USD-t igényelhet levonásként rendes jövedelemadók az évre. Ezután a következő évben igényelheti a fennmaradó 2,000 USD-t az adott év jövedelemadójának átvitt levonásaként.
Adóbevétel-betakarítás
Végül, bár ennek a témának a teljes megvitatása túlmutat e cikk keretein, gondos befektetéssel végrehajthatja az úgynevezett „adóveszteség betakarítás.” Ez az a gyakorlat, amikor az eszközöket veszteségesen adják el annak érdekében, hogy maximalizálják az adólevonásokat.
Általában a legjobb módja az adóveszteség betakarításának az amúgy is veszteséges eszközök értékesítésének időzítésére szolgál. Ha úgyis pénzt veszít a készleten, hasznos lehet az értékesítést az adóköteles tőkenyereség csökkentése köré szervezni.
A lényeg
Minden évben adót kell fizetnie az adott év teljes tőkenyeresége után. Ez azt jelenti, hogy amikor pénzt keres részvényei eladásával, levonhatja a részvények eladása során elvesztett pénzt, így csökkentheti az év összes adóköteles tőkenyereségét. Ez egy fontos gyakorlat, amelyet tisztában kell lennie, különösen akkor, ha nem dolgozik együtt szakemberrel, hogy maximalizálja adólevonások és csökkentse a tartozását.
Tippek az adókkal kapcsolatban
Mindig jobb elkerülni a potenciális veszteségeket, ezért érdemes megfontolni a segítség igénybevételét. Együttműködhet egy pénzügyi tanácsadóval, aki kezelheti vagyonát, vagy segíthet a megfelelő eszközallokációs terv elkészítésében. A megfelelő pénzügyi tanácsadó megtalálása nem feltétlenül nehéz feladat. A SmartAsset ingyenes eszköze akár három pénzügyi tanácsadóval találkozhat, akik az Ön területét szolgálják ki, és díjmentesen interjút készíthet tanácsadóival, hogy eldönthesse, melyik a megfelelő az Ön számára. Ha készen áll arra, hogy olyan tanácsadót találjon, aki segíthet pénzügyi céljai elérésében, kezd el most.
Lehet, hogy az adókiesés betakarítása túlmutat e cikk hatókörén, de a SmartAsset Elizabeth Stapletonja belemerül a témába. Ha pénzt kell veszítenie a tőzsdén, tanulja meg, hogyan teheti meg, hogy számítson.
Fotó: ©iStock.com/nortonrsx, ©iStock.com/Avalon_Studio, ©iStock.com/Koonsiri Boonnak
A poszt Hogyan vonhatja le a készletveszteséget az adókból jelent meg először SmartAsset Blog.
Forrás: https://finance.yahoo.com/news/deduct-stock-losses-taxes-140006956.html