Ne tedd azt, amit Donald Trump volt elnök tett a szövetségi adóbevallásaiban. Ez akkor van így, ha el akarja kerülni az IRS-ellenőrzést – mondta több pénzügyi tanácsadó az Investor's Business Daily-nek, miközben a képviselőház Ways and Means Bizottsága nyilvánosságra hozta Trump adóbevallását.
A Trump-adóbevallások vitát váltanak ki arról, hogy a volt elnök bevallásai megkapták-e az IRS által a törvény által megkövetelt vizsgálatot.
De ugyanolyan fontosak a hétköznapi adófizetők milliói számára, a Trump-adóbevallások a nem Trump nevű adófizetők döntő fontosságú teendőit és tiltásait helyezik előtérbe. „A Trump-adóbevallások adó-előkészítési stratégiai kérdéseket juttatnak eszünkbe a többi amerikai adófizető számára” – mondta Tom Wheelwright, a társaság vezérigazgatója. WealthAbility.
X
Trump adóbevallása: Leckék az Ön számára
Az IBD-vel beszélő pénzügyi tanácsadók a Trump-visszatérés néhány pontjára támaszkodtak. Főleg olyan lépésekkel kapcsolatosak, mint a követelés levonások — különösen az üzleti veszteségek — és a kölcsönök a gyermekeinek.
A bizottság megvizsgálta a Trumphoz és egy Trump visszavonható adományozói tröszthöz kapcsolódó több partnerség és S Corporation adóbevallását is. A Bizottság a bevallásokról és a kapcsolódó dokumentumokról jelentést kapott az Adóügyi Vegyes Bizottságtól.
Ez a jelentés kizárólag az adófizetőknek szóló elvihető tanácsokra összpontosít, nem maguknak a Trump-bevallások politikájára vagy érvényességére.
A Trump-adóbevallások legfontosabb eseményei
Íme néhány kiemelés a Trump-adóbevallásokból. Ezek közül négy azokra az évekre vonatkozik, amikor Trump elfoglalta a Fehér Házat:
- 2017: Trump és felesége, Melania 12.9 millió dollár negatív korrigált bruttó bevételről (AGI) számolt be. 750 dollár nettó jövedelemadót fizettek.
- 2018: Trumpék 24.3 millió dollárról számoltak be az AGI-ről. 999,466 XNUMX dollár nettó adót fizettek.
- 2019: Trumpék 4.4 millió dollárról számoltak be az AGI-ről. 133,445 XNUMX dollárt fizettek nettó jövedelemadóként.
- 2020: A Trumps 4.8 millió dolláros negatív AGI-ről számolt be. Nem fizettek nettó jövedelemadót.
A bizottság Trump adóbevallásait is közzétette a megválasztása előtti évekre vonatkozóan:
- 2015: Az AGI 31.8 millió dollár negatív, a nettó jövedelemadó közel 641,931 XNUMX dollár.
- 2016: AGI negatív 32.4 millió dollár, nettó jövedelemadó 750 dollár.
Önálló vállalkozói adó
Tehát a tanácsadók szerint melyek azok a lépések, amelyekre az adófizetőknek általában figyelniük kell saját adóbevallásuk elkészítésekor?
Minimalizálja az egyéni vállalkozói adót. „Sok önálló vállalkozói adót fizet” – mondta Wheelwright, aki közreműködött Robert Kiyosaki „Gazdag apa sikertörténetei” című könyvében. – Több százezer dollárt fizet ott. Megfelelő tervezéssel ezt elkerülhette volna.”
- Útmutatás: „Általában könnyen elkerülhető az önálló vállalkozói adó, ha partnerség helyett S Corporationt használunk” – mondta Wheelwright. „Hibának tűnik az egyéni vállalkozói adót okozó Cs jegyzék benyújtása. Ehelyett be kell építenie az S Corp-ba, és fizetnie kellene magának egy kis fizetést. A Cs ütemtervnek is magas az ellenőrzési kockázata. Az adóhivatal szereti ellenőrizni őket. Ha van S Corp., akkor teljes pénzügyi kimutatásai vannak, eredménykimutatással és mérleggel. A C jegyzéknek csak eredménykimutatása van, csak a bevételeket és a levonásokat mutatja, eszközöket és kötelezettségeket nem. Tehát az adóhivatal arra kíváncsi, hogy van-e még valami. Az S Corp mindent megmutat az adóhivatalnak, amit látni szeretne.”
Ne próbálja levonni a hobbiköltségeket
Ne tartson igényt hobbi kiadásokra. Ezenkívül ne próbáljon hobbi költségeit úgy bejelenteni az adóbevallásában, mintha azok egy vállalkozásra vonatkoznának – mondja Ray Prospero, a vállalat partner-tanácsadója. AdvicePeriod. A hobbi kiadások nem üzleti kiadások.
- Útmutatás: A House Ways and Means összefoglalója úgy tűnik, hogy az IRS különös figyelmet fordított Trump C ütemtervének kiadásaira, mondja Prospero. „A C jegyzék az egyéni vállalkozások üzleti bevételeire vagy veszteségeire van fenntartva” – mondta. „A jelentés alapján Trump szinte semmilyen bevételt nem sorolt fel, kiadásait pedig rendszeresen csak a Schedule C űrlapjain tüntette fel. Ezenkívül a jelentés azt sugallta, hogy a felsorolt kiadások egy része Trump elnök „személyes tevékenységeiből és hobbijaiból” származhat, nem pedig törvényes üzleti tevékenységeiből. Általános szabály, hogy amikor a C jegyzékben szereplő információkat szerepeltetjük az adóbevallásban, meg kell győződni arról, hogy van egy érvényes egyéni vállalkozás, és minden felsorolt kiadásnak egyértelműen megkülönböztethetőnek kell lennie, és el kell különülnie minden személyes tevékenységtől vagy hobbitól.”
Tedd legális kölcsönöket
Okmánykölcsönzés gyermekeinek. Ez akkor van így, ha az adóbevalláson levonásként fizetett hitelkamatokat szeretne igényelni. Ellenkező esetben a megfelelő bánásmód ajándékként adódhat, ami adót vonhat maga után.
Trump pénzt kölcsönadott gyermekeinek, Donaldnak, Ericnek és Ivankának. A 2015-től 2020-ig tartó kölcsönök összege 97,000 2022 dollár volt. Jelentésében az Adóügyi Vegyes Bizottság megkérdőjelezte, hogy ezek a kapcsolt feleknek nyújtott kölcsönök, ahogyan hívják, valóban ajándékok-e, amelyeket Trumpnak adókötelesnek kell lennie. Adókötelesek lennének, ha ajándékok lennének, és ha Trump-ajándékok összege meghaladja az élethosszig tartó ingatlan- és ajándékadó-mentességet. 12.06-re a mentesség 5 millió dollárra emelkedett. Ezt megelőzően 2010 óta legalább XNUMX millió dollár volt.
Ahhoz, hogy kölcsönként kezeljék, nem pedig ajándékként, a kölcsönöknek legalább annyi kamatot kell felszámítaniuk a címzettnek, mint amennyi az IRS-táblázatokban szerepel. Az árak alacsonyak voltak. Ez a legutóbbi kamatemelésig uralkodó alacsony kamatlábakat tükrözi. A megfelelően használt, jóhiszemű ajándékok minimális vagy adómentesen juttatják a vagyont a szülőről a gyermekre.
- Útmutatás: Tegye meg mindazt a lépést, amelyet megtenne, ha rendszeres üzleti kölcsönt adna egy idegennek, mondja az IRA szakértője Ed Slott, aki nyugdíj-előtakarékossági műsort vezet a Public Broadcasting System-en (PBS). Írj le mindent. Adjon meg egy amortizációs ütemtervet, amely részletezi a tőke és a kamat kifizetési összegeit és dátumait. Tölts le egyet, és foglald bele a gyerekeiddel kötött szerződésedbe. „Számítson fel olyan kamatlábakat, amelyek a valós, érvényes kamatokat tükrözik, vagy használja az IRS-táblázatokat” – mondta Slott. „És tedd bele a szerződésbe, hogy kizárod, ha nem fizetik vissza időben. Mondhat valami ilyesmit: "Ha nem fizeti vissza időben, az az Ön örökségéből fog kijönni." Készítsen elő egy ügyvédet legalább a végrehajtási rendelkezéseket. Ha nem akarja megtenni ezeket a dolgokat, egyszerűen fogadja el a tényt, hogy ajándékot ad, és ne próbálja levonni.”
Hogyan kell használni a természetvédelmi szolgalmi jogot
Időzítse a természetvédelmi szolgalmakat. Trump számára felmerült a kérdés, hogy felhasználta-e a természetvédelmi szolgalom túlbecsült értékét az adóköteles bevételek ellensúlyozására.
- Útmutatás: Az adófizetőknek természetesen csak megfelelő értékelést kell alkalmazniuk a természetvédelmi szolgalmi jogok megalkotásakor. A széles körű szolgalmi jogok kérdése azonban felvet egy olyan adó-előkészítési stratégiai pontot, amely általánosságban vonatkozhat az adózókra az adóbevallások elkészítésekor – mondják a tanácsadók. Kövesse a természetvédelmi szolgalomokat azokban az években, amikor az adóköteles jövedelme magas – mondja Matt Masterson, a vállalat partnere, vagyontanácsadója és pénzügyi tervezési igazgatója. CI RegentAtlantic Private Wealth. Így a szolgalmi jog megszerzéséért járó jótékonysági levonás – amellyel Ön vállalja, hogy lemond az ingatlan fejlesztéséről – a lehető legtöbb bevételt ellensúlyozza – mondja. Ezenkívül szabályozhatja, hogy ez melyik évben történik. Kövesse a szolgalmat egy év alatt, amikor például Roth IRA-konverziót is végez, ami adóköteles jövedelmet eredményez. „Ön a Roth-átalakítással úgy egyeztetne, hogy a szolgalmi jog és az átalakítás ugyanabban az adóévben történik” – mondta Masterson. – A szolgalmi jogból nagy jótékonysági levonást kaphat, hogy ellensúlyozza a Roth-átalakításból származó bevételt.
Adatvédelmi problémák: Nyilvánosságra kell-e hozni bármely adófizető egyéni bevallását, ahogy Trump volt elnökét tette? „Mindig is azt feltételeztük, hogy a megtérülés ön és az adóhivatal között van” – mondta a CPA Slott. „Miért különböznek ezek? Miért kell ezeket most nyilvánosságra hozni? Ők (a Ház Útmutatói és Eszközei Bizottsága) olyan ajtót nyitnak, ami nyugtalanítja az embereket. Függetlenül attól, hogy milyen politikát folytat, van benne valami rossz, legalábbis számomra.”
Miért itt és most? "A Kongresszus felügyeli az IRS-t, és ez a felügyelet az emberekre vonatkozik, beleértve az elnököt is" - mondta Garrett Watson, az Adó Alapítvány vezető politikai elemzője. „Van törvényi felhatalmazásuk arra, hogy nyilvánosságra hozzák a bevallásokat. Azért csinálják ezt itt, mert az IRS ellenőrzési programjainak felügyeletében betöltött szerepük. A kérdés az, hogy az IRS laza volt-e az elnök bevallásának ellenőrzése során. Ha igen, ez tisztességes más adófizetőkkel szemben?”
Kövesse Paul Katzeffet Twitter a @IBD_PKatzeff oldalon a személyes pénzügyekkel és a legjobb befektetési alapokkal kapcsolatos tippekért.
MÉG SZINTÉN KEDVELHETED:
Ennyi nyugdíjas megtakarításra van szüksége az Ön életkorában és jövedelmében
Forrás: https://www.investors.com/etfs-and-funds/personal-finance/trump-tax-returns-how-to-avoid-an-audit/?src=A00220&yptr=yahoo