A 401(k) öröklése adózási szempontból ráncosíthatja pénzügyi tervét. A 401(k) örökösödési adóra vonatkozó szabályok értelmében minden olyan vagyontárgy adóköteles, amelyet az egyik személytől a másikra átadnak. A nyugdíjtervek öröklésére vonatkozó szabályok, beleértve a munkahelyi terveket és az egyéni nyugdíjszámlákat is, nem feltétlenül egyeznek meg az ingatlanok vagy egyéb eszközök öröklésére vonatkozó szabályokkal. Ha előre látod 401(k) öröklése szülőtől, házastárstól vagy valaki mástól, fontos ismerni az adókötelezettség minimalizálásának lehetőségeit. A pénzügyi tanácsadó segíthet kiválasztani ezeket a lehetőségeket, hogy jó döntést hozhasson.
Hogyan adóztatják a 401(k)-t örökléskor?
A 401 (k) örökösödési adó a szabályok jellemzően ugyanazokat a struktúrákat követik, mint azok az adózási szabályok, amelyek az ilyen típusú nyugdíjkonstrukciókba történő befizetéskor vagy kivonáskor érvényesek. Amikor egy személy elhunyt, a 401(k) adóköteles vagyona részévé válik. Ez azt jelenti, hogy a számla bevételei után esedékes adót, amely az életük során ki nem fizetett, továbbra is meg kell fizetni.
Hagyományos 401(k) tervek adózás előtti dollárból finanszírozzák. Míg ez lehetővé teszi a megtakarítók számára, hogy munkavégzés közben járulékot vonjanak le, a pénzkivonást a szokásos jövedelemadó-kulcs szerint adózzák nyugdíjkor. Ez alól kivételt lehet tenni Roth 401 (k) tervei. A Roth 401(k) esetében a hozzájárulások adózás utáni dollárból történnek. Tehát ezekből a tervekből a minősített visszavonások 100%-ban adómentesek.
Ne maradjon le olyan hírekről, amelyek hatással lehetnek pénzügyeire. Híreket és tippeket kaphat hogy okosabb pénzügyi döntéseket hozzon a SmartAsset félhetente megjelenő e-mailjével. 100%-ban ingyenes, és bármikor leiratkozhat. Iratkozzon fel még ma.
Az örökölt 401(k) adóztatása három dologtól függ:
A számlatulajdonos és a 401(k) örököse közötti kapcsolat
A 401(k) öröklő életkora
Hány éves volt a fióktulajdonos, amikor elhunyt
Az örökölt 401(k) megszerzésének módja az is befolyásolhatja, hogy mikor fizet adót.
Ki fizet adót az örökölt 401(k) vagyontárgyak után?
Az a személy, aki örököl egy 401(k)-t, felelős a számlán esedékes adók megfizetéséért. Amikor valaki beiratkozik egy 401(k) tervbe a munkahelyén, vagy létrehozza a szóló 401 (k) maguk választhatnak egy vagy több kedvezményezettet. A számla kedvezményezettjei jogosultak a számlán lévő vagyontárgyak átvételére, miután az eredeti számlatulajdonos elhunyt.
A házastársakat gyakran nevezik elsődleges kedvezményezettnek, ami azt jelenti, hogy jogosultak a számlán lévő fennmaradó pénzösszegre. Ha az elsődleges kedvezményezett megelőzte a számlatulajdonost, vagy valamilyen oknál fogva nem akar örökölt 401(k)-t igényelni, akkor a pénz a következő megnevezett függő kedvezményezetthez kerül.
A 401(k) vagyont öröklő kedvezményezett köteles fizetni a 401(k) örökösödési adót. A számlán lévő eszközök az Ön szokásos jövedelemadó-kulcsával adóznának, nem pedig az eredeti számlatulajdonos adókulcsa szerint. Lehetséges, hogy egy magasabb szintre tolják adó zárójel, attól függően, hogy mennyit kap egy örökölt 401(k).
Mit csináljak egy öröklött 401(k)-vel?
Az, hogy mit választ az örökölt 401(k)-vel, attól függhet, hogy házastársként vagy nem házastársként örököl. Ha házas volt az eredeti fióktulajdonossal, és még 59.5 évesnél fiatalabb, az alábbi műveletek egyikét teheti:
Vedd vissza. Ha szüksége van egy örökölt 401(k) pénzre orvosi számlákhoz, főiskolai költségek vagy egyéb kiadások esetén az egészet egy összegben visszavonhatja. Természetesen adót kell fizetnie az elosztás után.
Hagyja. Dönthet úgy, hogy pénzt hagy a házastársa 401(k)-tervében, és rendszeresen osztozik belőle, és menet közben fizet adót ezek után. Ezeknél a disztribúcióknál azonban nem kell 10%-os korai visszavonási büntetést fizetnie.
Tekerd át. Dönthet úgy is, hogy az örökölt 401(k) alapokat a saját 401(k) tervébe vagy egy IRA-ba helyezi át. Ez lehetővé teszi a pénz további növekedését, és az alapokat adózási szempontból a sajátjaként kezelik.
Öröklött IRA. Egy örökölt 401(k)-t is átírhat egy újba örökölte az IRA-t. Megszervezheti, hogy a 401(k) terv letétkezelője közvetlenül az Ön nevében utalja át az eszközöket, hogy elkerülje, hogy a pénzt osztalékként megadóztassák. Az örökölt IRA lehetővé tenné a korai kivonást anélkül, hogy 10%-os adóbírságot váltana ki.
Fontos megjegyezni, hogy ezekkel a lehetőségekkel eldöntheti, hogy a házastársa halálakor 70.5 éves volt-e. szükséges minimális eloszlásokat egy örökölt 401(k).
Ha Ön nem házastárs kedvezményezett, és örököl egy 401(k), akkor a kezelési lehetőségei kissé eltérőek. Alatt Biztonsági törvény, az eredeti számlatulajdonos halálától számított 401 éven belül ki kell vennie az összes eszközt az örökölt 10(k)-ből. A 10 éves időszak lejárta után a számlán maradó pénzekre 50%-os adóbírságot kell fizetni. Ez alól a szabály alól kivételek megengedettek a fogyatékkal élő vagy tartósan beteg kiskorúak és kedvezményezettek számára.
Így választhat egyösszegű eloszlást vagy szétosztott eloszlásokat. Akárhogy is, jövedelemadót kell fizetnie a tervből levont összegek után. Választhatja az örökölt IRA rollover opciót is, amely csökkentheti az Ön élettartama során fizetendő adók összegét, az adósávtól függően.
Hogyan kerülhetem el az örökösödési adót a 401(k)-emen?
A legegyszerűbb módja annak, hogy házastársként elkerülje a 401(k) öröklési illetéket, ha a pénzt átviszi egy örökölt IRA-ba. Ez lehetővé teszi, hogy továbbra is a pénz kedvezményezettje maradjon anélkül, hogy 10%-os korai visszavonási büntetést róna ki rá. Ezenkívül nem kell elkezdenie a szükséges minimális elosztásokat a számláról addig, amíg házastársa el nem éri a 72. életévét.
Ez a 401(k) öröklési illeték minimalizálása érdekében az Ön javára válhat, ha házastársa fiatalabb korban halt meg, és korkülönbség van közöttetek. Ha a pénzt a saját IRA-jába fordítaná, akkor a szokásos RMD-szabályok vonatkoznának rá. Ez azt jelenti, hogy az RMD-k akkor lépnek életbe, amikor Ön eléri a 72. életévét, és az Ön várható élettartamán alapul.
Van egy másik lehetőség a 401(k) örökösödési adó elkerülésére. Te tudnál lemondani az örökségről teljesen. Ha visszautasítaná az örökölt 401(k) összeget, a pénz a következő függő kedvezményezetthez kerülne. Ezt érdemes megfontolni, ha inkább elkerülné a 401(k) örökösödési adó miatti fejfájást, nincs szükségszerűen szüksége a pénzre, vagy egyszerűen inkább azt szeretné látni, hogy valaki máshoz menjen.
A lényeg
Ha házastársától vagy szülőjétől örököl egy 401(k)-t, akkor anyagilag félreérthető, ha nincs tisztában a lehetséges adózási vonzatokkal. Ha tudja, hogy valaki más 401(k) vagy hasonló tervének, például 403(b) vagy 457-es számlájának kedvezményezettjeként szerepel, az előre tervezés segíthet elkerülni a trükkös adózási helyzeteket.
Adótervezési tippek
Ha van egy 401(k) pontja, amelyet valaki másnak szeretne átadni, fontos mérlegelnie, hogy ez hogyan befolyásolhatja az ingatlanterv egészét. Élete során pedig érdemes lehet a 401(k)-t maximálisan kihasználni a legnagyobb adókedvezmény elérése érdekében. Ez azt jelentheti, hogy évente maximalizálni kell a járulékokat, beleértve a felzárkóztatási hozzájárulásokat is, ha eléri az 50. életévet. A 401(k) vagy IRA teljes kihasználása segíthet ellensúlyozni a tőkenyereség-adó egy részét, ha Ön is befektet adóköteles ügynöki számla.
Fontolja meg, hogy beszéljen egy pénzügyi tanácsadóval arról, hogy a 401(k) öröklése hogyan érintheti Önt, és milyen lehetőségei vannak az adótartozás minimalizálására. Képzett pénzügyi tanácsadót találni nem kell nehéz feladatnak. A SmartAsset ingyenes eszköze akár három pénzügyi tanácsadóval is összeválogatja Önt a környéken, és díjmentesen interjút készíthet tanácsadóival, hogy eldönthesse, melyik a megfelelő az Ön számára. Ha készen áll olyan tanácsadót találni, aki segíthet pénzügyi céljai elérésében, kezd el most.
A fotó forrása: ©iStock.com/PeopleImages
Forrás: https://finance.yahoo.com/news/401-k-inheritance-tax-rules-175216966.html