Íme, hogyan adják át az uber-gazdagok a vagyont adómentesen az örökösöknek, amikor a piac zuhan

A tetves tőzsde gyakran nem ok a befektetők ujjongására. De az uber-gazdagok számára ez lehetőséget kínálhat az ingatlanadók csökkentésére.

Ennek az az oka, hogy a bizalom egyfajta típusa jobb esélyeket ad arra, hogy a vagyon egy részét gyermekeikre, unokáikra vagy más örököseikre ruházzák át adómentesen, ha a piacok zuhannak – de az ingatlantervezők szerint egy későbbi fellendülés várható.

Az adományozó által megtartott járadéktröszt – röviden „Grat”-nak ejtve – megkönnyíti a juttatást.

Alapvetően a gazdagok meghatározott időre, például két, öt vagy 10 évre a trösztbe helyezik az olyan eszközöket, mint a részvények vagy egy magánvállalkozás részvényei. Ezt követően a befektetés növekedése az örökösökre száll át, és a tulajdonos visszakapja a tőkét.

Továbbiak az év végi tervezésből:
Mit kell tudni a Medicare éves őszi beiratkozási időszakáról
Ügyeljen erre a 3 általános adókiterjesztési hibára
Hogyan segítenek a tanácsadók az ügyfeleknek lefaragni a 2022-es adószámlájukat?

Ha a jövõben felértékelõdik vagyonuk, a gazdagok elkerülhetik vagy csökkenthetik az ingatlanadót halálukkor. A befektetés növekedése adómentes ajándék lesz az örökösök számára. Növekedés hiányában az eszköz egyszerűen visszaszáll a tulajdonoshoz, vagyonátruházás nélkül.

Ezért azok a depressziós vagyontárgyak, amelyek valószínűleg „megugrik” az értéke a tröszt időtartama alatt, a legnagyobb valószínűséggel járnak sikerrel.

A S&P 500 indexAz amerikai részvények barométere, az idén mintegy 24%-ot esett – így megérett az idő, hogy fontolóra vegyék az adományozó által fenntartott járadéktröszt – közölték ingatlantervezők.

„És azt hinni, hogy a piac javulni fog a következő két évben” – mondta Megan Gorman, a San Francisco-i Checkers Financial Management alapítója és ügyvezető partnere a kétéves futamidejű trösztről. "Valószínűleg jelentős elismerést kapunk a kedvezményezettek számára."

A szakértők szerint a Grat-technika az ingatlanadó-köteles háztartások számára a legésszerűbb.

A szövetségi ingatlanadó 40%-os illeték a birtokokra értéke több mint 12.06 millió dollár volt 2022-ben. Az adóalap ennek a duplája, azaz 24.12 millió dollár a házaspárok esetében.

Tizenkét államban és Washington DC-ben is van állami szintű ingatlanadó, amelynek összege és küszöbértéke változó, szerint az Adó Alapítványnak.

Néhány a nemzet leggazdagabb emberei és jól ismert üzletemberek kihasználták a Grats-ot, a jelentések szerint. Köztük Michael Bloomberg; A Meta társalapítója, Mark Zuckerberg; Sheldon Adelson, a néhai kaszinómágnás; a Wal-Mart hírnevű Walton család; Charles Koch és néhai testvére, David Koch; Calvin Klein divattervező; Laurene Powell Jobs, az Apple alapítójának, Steve Jobsnak az özvegye; Oprah Winfrey médiamogul; Lloyd Blankfein, a Goldman Sachs vezető elnöke; Stephen Schwarzman, a Blackstone magántőke-társaság elnöke és társalapítója.

„A társadalom 1%-ának ez a tizede, akire ez valóban vonatkozik” – mondta Richard Behrendt, a wisconsini mequoni birtoktervező és az IRS volt ingatlanadó-ügyvédje a trösztről. "De ebben a szegmensben úgy gondolom, hogy ez egy arany lehetőség."

Az ingatlanadó küszöbét a tervek szerint felére fogják csökkenteni 2026-tól, a Kongresszus meghosszabbítása nélkül. A republikánusok által 2017-ben elfogadott adótörvény megduplázta az ingatlanadó küszöbét a jelenlegi szint környékére, de csak ideiglenesen.

Ez a közelgő határidő azt jelentheti, hogy a hozzávetőleg 6 millió dolláros (házaspárok esetében 12 millió dolláros) ingatlannal rendelkező egyének most is mérlegelhetnek vagyonátruházást – mondták szakértők.

Az emelkedő kamatok azonban kihívást jelentenek.

Ez e trösztök összetett belső működésének köszönhető. A beruházások növekedésének technikailag meg kell haladnia egy bizonyos küszöböt – a „7520 kamat”, más néven „akadálykulcs” – a hagyatékból adómentesen átengedni.

A havonta meghatározott 7520-as kamatláb jelenleg 4%, jelentősen meghaladta a korábbit 1% 2021 októberében. Federal Reserve néven emelkedett agresszíven emeli irányadó kamatlábát a magas infláció csökkentésére.

Íme egy példa arra, hogy ez hogyan vonatkozik az adományozó által megtartott járadékkezelőre. Tegyük fel, hogy a kétéves trösztbe fektetett befektetések 6%-kal nőttek ezalatt az idő alatt. A 2021 októberében az akadályarányhoz kötött bizalom lehetővé tenné, hogy a teljes növekedés 5%-a az örökösökhöz szálljon; ez azonban 2%-ra csökkenne egy ebben a hónapban alapított tröszt esetében.

„Az akadályarány egy év alatt 400%-kal nő” – mondta Charlie Douglas, egy atlantai székhelyű minősített pénzügyi tervező, a HH Legacy Investments elnöke. "Úgy gondolom, hogy a stratégiának még mindig van némi érdeme, de van egy kicsit több húzóerő."

És bár ennek a technikának van értelme jelentős piaci visszaesés esetén, nehéz megmondani, hogy milyen hamar fognak fellendülni a részvények – tette hozzá Douglas.

„Mindig nehéz felhívni az alacsonyat” – mondta.