Így jelentheti a Roth IRA-konverziókat adóiról

Ha 2022-ben végrehajtotta a Roth egyéni nyugdíjszámlájának konverzióját, akkor ebben a szezonban bonyolultabb adóbevallása lehet, mondják a szakértők. 

A stratégia, amely átutalja az adózás előtti ill le nem vonható IRA források egy Roth IRA-nak a jövőbeni adómentes növekedés érdekében, általában népszerűbb a tőzsdei visszaesés mert több eszközt lehet átváltani alacsonyabb dollárösszeg mellett. Míg a kompromisszum az előzetes adók, az alacsonyabb értékű befektetések átalakításával kevesebb bevételre tehet szert.

„Többet kaphat a pénzéért” – mondta Jim Guarino, a Massachusetts állambeli Woburnben található Baker Newman Noyes okleveles pénzügyi tervezője és ügyvezető igazgatója. Emellett okleveles könyvvizsgáló is.

További információk a Personal Finance-től:
Az adószezon január 23-án kezdődik az egyéni bejelentők számára, mondja az IRS
Íme, három kulcsfontosságú lépés, amelyet meg kell tenni a 3-as adóbevallási szezon kezdete előtt
Az adóbevallók 2022-es „nyomorúsága” után az IRS erősebben kezdi a 2023-as adószezont – mondja az adófizetők ügyvédje

Ha 2022-ben végrehajtott egy Roth-átalakítást, megkapja 1099-R forma az ön letétkezelőjétől, amely magában foglalja az Ön IRA-jától való terjesztést is – mondta Guarino. 

Az átutalást be kell jelentenie Form 8606 hogy közölje az adóhivatallal, hogy Roth-konverziójának melyik része adóköteles – mondta. Ha azonban az idő múlásával adózás előtti és le nem vonható IRA-hozzájárulások keverednek, a számítás bonyolultabb lehet a vártnál. (Lehet, hogy le nem vonható hozzájárulásai vannak az adózás előtti IRA-ban, ha nem jogosult a teljes vagy részleges adókedvezményre a jövedelem és a munkahelyi nyugdíjprogramban való részvétel miatt.)

„Úgy látom, sokan hibáznak itt” – mondta Guarino. Ennek oka az úgynevezett „pro-rata szabály”, amely megköveteli, hogy a számításba vegye figyelembe az összesített adózás előtti IRA-alapokat. 

JoAnn May, a Forest Asset Management CFP és CPA munkatársa az Illinois állambeli Berwyn államban azt mondta, hogy az arányos szabály azt jelenti, hogy tejszínt adunk a kávéhoz, majd azt tapasztaljuk, hogy a tejszínt nem tudjuk eltávolítani, miután felöntöttük.

„Pontosan ez történik, ha keverjük az adózás előtti és a le nem vonható IRA-kat” – mondta, vagyis nem lehet egyszerűen átváltani az adózás utáni részt.

Tegyük fel például, hogy Önnek 20,000 6,000 USD adózás előtti IRA-ja van, és 2022-ben XNUMX XNUMX USD le nem vonható IRA-hozzájárulást tett.

Ha átváltotta a teljes 26,000 6,000 dolláros egyenleget, akkor 26,000 23 dollárt osztana 6,000 20,000 dollárral az adómentes rész kiszámításához. Ez azt jelenti, hogy nagyjából XNUMX% vagy körülbelül XNUMX dollár adómentes, XNUMX XNUMX dollár pedig adóköteles. 

Alternatív megoldásként tegyük fel, hogy 1 millió dollárja van néhány IRA-n keresztül, és 100,000 10 dollár, vagyis a teljes összeg 30,000%-a nem levonható hozzájárulás. Ha 3,000 27,000 USD-t váltana át, csak XNUMX XNUMX USD lenne nem adóköteles, és XNUMX XNUMX USD lenne adóköteles.

Természetesen minél nagyobb az adózás előtti IRA egyenlege, annál nagyobb arányban lesz adóköteles az átalakítás, mondta May. Alternatív megoldásként egy nagyobb nem levonható vagy Roth IRA egyenleg csökkenti a százalékot. 

De itt van a kicker: az adófizetők a 8606-os űrlapot is használják a le nem vonható IRA-hozzájárulások jelentésére minden évben, hogy megállapítsák az „alapot” vagy az adózás utáni egyenleget. 

Néhány év elteltével azonban könnyen elveszíthető az alap, még a professzionális adószoftverekben is – figyelmeztetett May. „Ez egy nagy probléma” – mondta. "Ha elmulasztja, akkor alapvetően kétszer fizet adót ugyanazért a pénzért." 

Aktivitáskövető S&P 500 január 14-én még mindig körülbelül 12%-kal csökkent az elmúlt 19 hónapban, lehet, hogy egy Roth-konverzióra figyel. Az adószakértők azonban azt mondják, hogy ismernie kell a 2023-as jövedelmét, hogy ismerje az adózási következményeket, ami az év elején nehéz lehet.

„Javaslom, várjon az év végéig” – mondta Tommy Lucas, a CFP egyik munkatársa, a floridai Orlando állambeli Moisand Fitzgerald Tamayo beiratkozott ügynöke, megjegyezve, hogy a bevételek olyan tényezőktől változhatnak, mint lakás eladása vagy év végén befektetési alapok szétosztása. 

Jellemzően arra törekszik, hogy „alsó adósávot töltsön be”, anélkül, hogy valakit a Roth-konverziós bevétellel járó másikba ütközne.

Például, ha egy ügyfél a 12%-os tartományban van, Lucas korlátozhatja a konverziót, hogy elkerülje a 22%-os szintre való bekerülést. Ellenkező esetben többet fizetnek az adóköteles jövedelem után ebben a magasabb sávban.

„Az utolsó dolog, amit tenni akarunk, az, hogy valakit szükségtelen adósávba sodorjunk” – mondta. A bevételek növelésének pedig egyéb következményei is lehetnek, például csökkenthető bizonyos adókedvezmények ill magasabb Medicare B és D rész díjak.

Guarino a Baker Newman Noyes-től szintén összetöri a számokat, mielőtt Roth-konverziós döntéseket hozna, megjegyezve, hogy „lényegében az év során elvégzi a Form 8606 számítását”, hogy tudja, mennyi lesz a Roth-konverzióból adóköteles jövedelem.