A nagymama sürgeti a Legfelsőbb Bíróságot, hogy akadályozza meg az IRS-t a bankszámlák lefoglalásában

Miután az IRS követelte bankszámlájának felét, mert nem nyújtott be egy oldalas űrlapot, egy 82 éves nagymama felszólítja az Egyesült Államok Legfelsőbb Bíróságát, hogy utasítsa el ezt a büntetést, mint alkotmányellenesen túlzott bírságot. A Legfelsőbb Bíróság azzal, hogy felveszi az ügyét, megfékezheti azt, amit az IRS saját nemzeti adófizető ügyvédje tett. hívott Az egyik „a kormány által kiszabható legszigorúbb polgári büntetés”.

Bár Monica Toth ma Boston közelében él, Dél-Amerikában született 1940-ben. Édesapja zsidó menekült volt, aki a náci Németországból menekült el az 1930-as években. Az évek során sikeres vállalkozó lett.

Saját személyes tapasztalatai alapján szilárdan hitte, hogy Monicának rendkívüli pénzügyi tartalékkal kell rendelkeznie arra az esetre, ha valaha is meg kell szöknie egy elnyomó rezsim elől. Így mielőtt 1999-ben meghalt, több millió dollárt ajándékozott Monicának, amelyeket egy svájci bankszámlán tároltak. Addigra Monica bevándorolt ​​az Egyesült Államokba, és amerikai állampolgár lett.

REKLÁM

A banktitokról szóló törvény értelmében azonban minden amerikai, aki több mint 10,000 XNUMX dolláros külföldi bankszámlával rendelkezik. iktatni kell egy jelentés a külföldi banki és pénzügyi számlákról (FBAR) a szövetségi kormánnyal. Ez az FBAR-jelentés egy egyoldalas űrlap, amely személyes adatokat közöl, és azonosítja a külföldi bankszámlát. Monica – aki saját kezűleg, a helyi könyvtárából származó űrlapok segítségével jelentette be az adókat – 2010-ig nem tudott az FBAR-követelményről. Amikor ezt megtudta, az elmúlt öt évben FBAR-t nyújtott be.

Az ellenőrzést követően az IRS arra a következtetésre jutott, hogy Monica nagyjából 40,000 XNUMX dollárral tartozik a szövetségi kormánynak polgári jogi büntetéssel és adófizetéssel. Azonnal és teljes egészében kifizette.

De a kormány még nem készült el. Az ügynökség megbüntette azért is, mert nem nyújtott be FBAR-t 2007-re. Általában azok az emberek, akik nem nyújtottak be FBAR-t, általában maximális büntetés $ 10,000.

REKLÁM

Nem Monica. Az adóhivatal szerint Monica egyszerű mulasztása a bejelentésben valójában „meggondolatlanság” volt. Ezzel viszont az IRS „szándékosnak” minősítette tetteit, ami lényegesen magasabb büntetést vont maga után: a be nem jelentett számla teljes egyenlegének felét.

Monica esetében ez 2,173,703 54 2.17 dollárt tett ki, ami több mint XNUMX-szerese a már kifizetett büntetéseknek és adófizetési kötelezettségeknek. És amikor nem fizetett, a kormány beperelte. Monica azzal érvelt, hogy a XNUMX millió dolláros büntetés megsértette a nyolcadik kiegészítést, amely tiltja a „túlzott bírságokat”.

Ennek nyílt és zárt ügynek kellett volna lennie. Majdnem 30 évvel ezelőtt az Egyesült Államok Legfelsőbb Bírósága uralkodott hogy a túlzott bírságra vonatkozó záradék nemcsak a büntetőeljárásokra vonatkozik, hanem a polgári ügyekre is. Mindaddig, amíg a pénzügyi szankció „részben büntetést” szolgál, pénzbírságnak minősül. Monica esetében az FBAR-büntetés természeténél fogva arra szolgál, hogy megbüntesse és megakadályozza a jogsértések bejelentését.

REKLÁM

De a First Circuit US Fellebbviteli Bíróság nem értett egyet. A Legfelsőbb Bíróság precedensét figyelmen kívül hagyva a First Circuit arra a következtetésre jutott, hogy Monica 2.17 millió dolláros polgári jogi büntetése valójában nem volt „bírság”. A bíróság álláspontja szerint a „polgári büntetés nem kötődik semmilyen büntetőjogi szankcióhoz”, és nincs „büntető célja”. Ennek alapján a bíróság megállapította, hogy „a nyolcadik módosítás túlzott bírságra vonatkozó záradéka nem vonatkozik” az FBAR-büntetésekre. Ez az ítélet lehetővé teszi a kormány számára, hogy kikerülje az alkotmányos elszámoltathatóság minden csekély részét, és túlmutat a Bill of Rights-on. Ennek eredményeként, még ha az FBAR-bírság túlzott is, az egyénnek nincs szerencséje csak azért, mert a kormány úgy döntött, hogy a bírságot „polgári”, nem pedig „bűnözőnek” minősíti.

Ez a fajta szemantikai törvénykezés nem korlátozódik Mónikára. Az adóhivatal szerint Nemzeti Adóvédő Ügyvéd, „a kormány erodálta a különbséget a szándékos és a nem szándékos jogsértések között”. És ennek a megkülönböztetésnek a lebontásával a kormány szabadon kiszabhatja a maximális FBAR-büntetést. 2012 és 2020 között az IRS csaknem 1.5 milliárd dollárnyi FBAR-büntetést becsült meg. Az Institute for Justice képviseletében Monica hitelesítési petíciót nyújtott be, amelyben felszólította az Egyesült Államok Legfelsőbb Bíróságát, hogy vigye el az ügyét.

Sajnos a túlzott bírságra vonatkozó záradék védelme semmiképpen sem korlátozódik az IRS-re. Múlt hónapban az Ohio-i Legfelsőbb Bíróság uralkodott hogy egy férfit egy 31,000 XNUMX dolláros teherautó – a teljes nettó vagyon – elvesztésére kényszeríteni egy vétség miatt, nem volt túlzott bírság. Júliusban a tizenegyedik körzeti amerikai fellebbviteli bíróság helyt csaknem 30,000 XNUMX dolláros pénzbírságot szabott ki egy floridai város egy háztulajdonosra magas fű miatt.

REKLÁM

"Országszerte az amerikaiak visszaélésszerű pénzbírságokat szenvednek el" - mondta Brian Morris, az IJ ügyvédje. „A nyolcadik módosítás az ő védelmük. De ha a kormány okos megfogalmazással megúszhatja a pusztító bírságok bírósági ellenőrzését, akkor semmi sem kerülhet ki a kormány kezéből.”