Munkás éveit azzal töltötte, hogy nyugdíjra gyűjtötte. De gondoskodtál arról is, hogy rendszeresen adakozz jótékony célokra. Ha nyugdíjba ment, bevétele korlátozott lehet. De nem akarsz lemondani emberbaráti céljaidról. Hogyan tud tehát folyamatosan adományozni kedvenc jótékonysági szervezete(i)nek nyugdíjas évei alatt?
Az egyéni nyugdíjszámláról (IRA) származó pénz jótékony célra fordítható. Sőt, ha elérte azt a kort, ahova el kell vinnie szükséges minimális eloszlásokat (RMD) a hagyományos IRA-tól, elkerülheti az utánuk fizetett adót, ha ezt a pénzt jótékony célokra ajánlja fel. És van egy jó hír, ha ezt szívesen megteszi, mert ezt az adókedvezményt 2015-ben véglegessé tették. Csak gondosan be kell tartania a szabályokat. Íme, amit tudnod kell.
Kulcs elvezetések
- Az IRA pénzeszközei jótékony célra használhatók fel, ha helyesen teszik.
- Az IRA-tól származó jótékonysági adományokat minősített jótékonysági adományoknak nevezzük.
- A jótékony célú adományok adókedvezménye nem vonható össze a nyugdíj-előtakarékosság adókedvezményével.
- Az IRA-tól származó adományok teljes egészében vagy részben teljesíthetik az IRA által az adóévre előírt minimális felosztást.
- A QCD-ket az IRA vagyonkezelőjének kell jelentenie a számlatulajdonos éves adóbevallásának 1099-R nyomtatványán.
Hogyan működik a minősített jótékonysági terjesztés (QCD).
A hagyományos IRA-tól származó elosztás általában adót von maga után, mivel a számlatulajdonos nem fizetett adót a pénz után, amikor a hozzájárulást teljesítette. De azok a 70½ éves vagy idősebb számlatulajdonosok, akik közvetlenül a hagyományos IRA-t egy minősített jótékonysági szervezetnek akár 100,000 XNUMX dollárt is adományozhat anélkül, hogy az adóköteles szétosztásnak minősülne. A levonás hatékonyan csökkenti az adományozóét kiigazított bruttó jövedelem (AGI).
Az adományozóknak be kell tartaniuk a minősített jótékonysági elosztásra (QCD) vonatkozó IRS-szabályokat, hogy elkerüljék az adomány utáni adófizetést. Ezeket jótékonysági IRA rollovereknek nevezik. A legtöbb egyház, nonprofit jótékonysági szervezet, oktatási szervezet, nonprofit kórház és orvosi kutatási szervezet igen minősített 501(c)3 szervezetek. A jótékonysági szervezet szintén nem fizet adót az adomány után.
Ez az adókedvezmény azt jelenti, hogy az adományozó nem igényelheti levonásként az adományt A. ütemterv adóbevallásukról. De a legtöbb adófizető valószínűleg nem fogja tételesen feltüntetni levonásait az űrlapon, különösen, mivel a Adócsökkentés és munkahelyi törvény (TCJA) növelte az alap standard levonást. A 2022-es és 2023-as adóévre vonatkozó standard levonást az alábbi táblázat tartalmazza:
| 2022-es és 2023-as szabványos levonások | ||
|---|---|---|
| Bejelentés állapota | 2022 | 2023 |
| egyetlen | $12,950 | $13,850 |
| Külön házasok iktatták | $12,950 | $13,850 |
| Háztartásvezető | $19,400 | $20,800 |
| Házasok közösen benyújtják | $25,900 | $27,700 |
| Túlélő házastárs | $25,900 | $27,700 |
Források: Internal Revenue Service Rev. Proc. 2021-45 és a Internal Revenue Service Rev. Proc. Belső Bevételi Bulletin: 2022-45
Azok az adófizetők, akiknek éves jövedelme befolyásolja Medicare-díjukat, azt is tapasztalhatják, hogy ez a rendelkezés segít a díjak ellenőrzésében.
Ha tételesen felsorolja a levonásokat, akkor igényelhet adományokat, amelyeket nem IRA-forrásokból származó pénzeszközökkel végeztek.
Ha tételesen felsorolja a levonásokat, akkor igényelhet adományokat, amelyeket nem IRA-forrásokból származó pénzeszközökkel végeztek.
Minősített jótékonysági terjesztések (QCD-k) és IRA-terjesztések
Az RMD az a pénzösszeg, amelyet a befektetőnek ki kell vennie bizonyos nyugdíjszámlákról, beleértve az IRA-kat is. Az RMD-k szedésének megkezdésének alsó korhatára 70 és fél éves volt Minden közösség felállítása nyugdíj-elősegítésre (BIZTONSÁGOS) törvény 72-re emelte. Ennek megfelelően a hagyományos IRA-tulajdonosoknak 72 éves korukban el kell kezdeniük az RMD-k szedését, különben adóbírságra számíthatnak.
Bármilyen, közvetlenül az IRA-tól származó adomány megfelel az IRA RMD-jének egészének vagy egy részének az adóévre. A jótékonysági szervezetnek december 31-ig kell átvennie az adományt ahhoz, hogy az összeg az adott évi adóbevallásban szerepeljen.
A QCD-k jó választás azok számára, akik egyébként nem tudták levonni jótékonysági adományaikat egészben vagy részben, mert az IRS-szabály megtiltja az adófizetők AGI-jének 60%-át meghaladó adományok levonását. Úgy tűnhet, hogy ez a szabály csak a gazdag adófizetőket érinti, akik nagylelkűen adakoznak, de érinti azokat a nyugdíjasokat is, akiknek csekély vagy egyáltalán nincs jövedelme, aki továbbra is szeretne levonható adományt adni.
Roth IRA-k nem igényelnek szétosztást, amíg a számlatulajdonos életben van, így ez a rendelkezés nem működik számukra.
Roth IRA-k nem igényelnek szétosztást, amíg a számlatulajdonos életben van, így ez a rendelkezés nem működik számukra.
IRA adományozása a halál után
Az IRA eszközeinek adományozásának másik módja az adományozó halála utáni hagyaték, a jótékonysági szervezet megnevezésével. kedvezményezett az IRA. Amint ez megtörtént, a jótékonysági szervezet megkapja a számla vagyonának tetszőleges százalékát, amelyet a tulajdonos a kedvezményezett űrlapján feltüntet a hagyaték rendezésekor.
Van néhány további előnye annak, ha jótékonysági szervezetet (vagy jótékonysági szervezeteket) nevez meg kedvezményezettnek, és a halála után adományoz pénzt az IRA-ból, nem pedig életében. Nem csak úgy dönthet, hogy meghatározott százalékokat rendel hozzá örökösök és jótékonysági szervezetek, de az alapokat arra is felhasználhatja, hogy pénzügyi támogatást nyújtson az Ön számára közeli és kedves ügyekhez. Ha úgy dönt, hogy fiókja teljes egyenlegét valamilyen célra fordítja, akkor az a jótékonysági szervezet megkapja a teljes előnyt.
Az IRA halála utáni adományozásához adókedvezmények is járnak. Például az Ön örökösei nem lesznek kötelesek jövedelemadót fizetni, miután az eszközöket szétosztották. Továbbá bármely ingatlanadó jótékony célú adókedvezménnyel ellensúlyozható, mindaddig, amíg az adományozott vagyon értéke a bruttó vagyonba beleszámít.
Elosztások innen EGYSZERŰ IRA-k nem jogosultak QCD-re.
Elosztások innen EGYSZERŰ IRA-k nem jogosultak QCD-re.
Iktatási követelmények
Ha úgy dönt, hogy az IRA-n keresztül adományoz egy bejegyzett jótékonysági szervezetnek, jelentenie kell az átutalást. Az IRA megbízottjának kell használnia IRS 1099-R nyomtatvány bejelenteni a QCD-t a számlatulajdonos éves adóbevallásán. A tulajdonosoknak nyilvántartást kell vezetniük az adományozás dátumáról, a számláról, ahonnan az adomány származott, az adományozott összegről és az adományt fogadó jótékonysági szervezetről is.
A levonás érvényesítéséhez a jótékonysági szervezettől kapott nyugta is szükséges, amely szerint az adományozó nem kapott árut vagy szolgáltatást a hozzájárulásért cserébe. Az adomány összege csökken a cserébe kapott áruk vagy szolgáltatások értékével, és az adománynak ez a része adóköteles.
Az IRA jótékonysági szétosztása adómentes?
A hagyományos IRA-kifizetéseket adóköteles jövedelemként kezelik, ami azt jelenti, hogy adót kell fizetnie a számlájáról levont összeg után. Ugyanez a szabály azonban nem vonatkozik a jótékonysági adományokra. Az IRS lehetővé teszi, hogy adómentesen felhasználja az IRA-tól származó minimális összegű jótékonysági osztalékot. De ne feledje, hogy az adományozott összeg után nem igényelhet adókedvezményt.
Mi a jobb adókedvezmény: jótékonysági hozzájárulások részvényekből vagy egy IRA?
Ha minősített jótékonysági elosztásként adományoz az IRA-tól, az azt jelenti, hogy az adományozott összeg után nem kell adót fizetnie, ugyanúgy, ahogyan akkor tenné, ha a szükséges minimális elosztást venné bevételként. De az összeget nem fogja tudni levonni az éves adóbevallásában. A részvényekből való hozzájárulás azonban hosszú távon nagyobb hasznot hozhat Önnek, különösen, ha több mint egy évig tartotta a részvényt, és az értéke felértékelődik, mire adományozzák. Ez lehetővé teszi a részvény teljes valós piaci értékének levonását anélkül, hogy a tőkenyereséget realizálnia kellene.
Hány éves koromban tehetek minősített jótékonysági elosztást az IRA-mból?
Amint betölti a 70½ életévét, megkezdheti az IRA minősített jótékonysági szétosztását. Ne feledje, hogy az IRA-ból származó QCD-ket olyan összegekre kell korlátozni, amelyeket az IRS szokásos bevételként megadóztatna.
Milyen jótékonysági szervezetek jogosultak minősített jótékonysági szétosztásra?
Bármely 501(c)(3) szerinti szervezetnek minősített jótékonysági adományokat oszthat ki. Csak ezek a csoportok kaphatnak adókedvezményes adományokat. A nem jogosultak magánalapítványok és adományozói csoportok.
A lényeg
Az IRA jótékony célú adományozása segíthet csökkenteni az adószámlát és segítsen egy méltó ügyet. Az elosztást közvetlenül a jótékonysági szervezetnek kell kifizetni, nem a tulajdonosnak vagy a kedvezményezettnek. Minden elosztási csekket ki kell fizetni a jótékonysági szervezetnek, különben adóköteles szétosztásnak számítanak. Beszélje meg IRA letétkezelőjével, hogyan valósítsa meg ezt, és ügyeljen arra, hogy hagyjon elegendő időt arra, hogy az alapok eljuthassanak a jótékonysági szervezethez.
Forrás: https://www.investopedia.com/taxes/can-i-use-money-my-ira-donate-charity/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo