Adóbevallást kell benyújtania élő trösztökről?

Az élő bizalom gyakori megoldás sok ingatlantervezési igényű ember számára. Az adóbevallási követelményeiről azonban kevesen tudnak. Általában minden olyan trösztnek, amelynek éves bevétele legalább 600 dollár, szövetségi bevallást kell benyújtania. De egy visszavonható vagyonkezelő vagy átruházó tröszt esetében, amelyet az azt létrehozó személy irányít, ezeknek a tulajdonosoknak bele kell foglalniuk a bizalmat a személyes hozamokba, és maga a tröszt nem kerül nyilvántartásba. Íme, amit tudnod kell.

A pénzügyi tanácsadó segíthet választ találni bizalmi és adózási kérdéseire.

Élő bizalom alapjai

A élő bizalom az ingatlantervezés során gyakran használt trösztök egyike. Az élő tröszt egy olyan eszköz, amellyel ellenőrizhető, hová kerül az ember vagyona a halál előtt vagy után. Segíthet az örökösöknek, hogy kihagyják a hagyatékot, cselekvőképtelenség esetén elkerüljék a védőnői felügyeletet, és többek között meghatározza, hogyan hagyják a vagyont kiskorú gyermekekre.

Az élő tröszt létrehozásához az ügyvéd elkészíti a bizalmat létrehozó dokumentumokat. Ezután a vagyontárgyakat a vagyonkezelőt felügyelő vagyonkezelő irányítása alá helyezik. A vagyonkezelő lehet az eszközök eredeti tulajdonosa, az adományozó, vagy az adományozó által kijelölt valaki. A vagyonkezelő feladata a vagyonkezelés a megnevezett kedvezményezettek javára.

Élő trösztök jönnek a fajták száma. Eszközök átadása a visszavonhatatlan trösztök nem lehet visszafordítani. Visszavonható trösztök lehetővé teszi az átruházó számára, hogy módosítsa vagy törölje a vagyonkezelői feltételeket. Házassági trösztök egyfajta visszavonhatatlan élő bizalom, amely lehetővé teszi a vagyontárgyak átutalását egy túlélő házastársra adózás nélkül. Az adományozó tröszt, amelyben az adományozó megtartja az eszközök feletti ellenőrzést, adózási szempontból visszavonható vagyonkezelőként kezelik.

Living Trust adóbevallási követelmények

Egy adóév során több mint 600 dollár bevétellel rendelkező bizalom az szövetségi jövedelemadó-bevallást kell benyújtani. A megbízott egy 1041-es nyomtatványt ad ki a vagyonkezelő bevételéről. Még ha nem is számol be 600 dolláros bevételről, a trösztnek bevallást kell benyújtania, ha nem rezidens külföldi a kedvezményezettje. E szabály alól azonban vannak kivételek.

A történet folytatódik

Ez alól a szabály alól az egyik kivétel az adományozó tröszt, amelyben a vagyonkezelő megtartja az ellenőrzést a vagyonkezelőben. Átruházó tröszt esetén az adományozónak be kell jelentenie a tröszt bevételét a személyes 1040-es számán. Az adományozó felelőssége továbbá a vagyonkezelő bevétele után esedékes adók megfizetése.

Egy másik kivétel azon szabály alól, hogy az élő trösztöknek adóbevallást kell benyújtaniuk, az a visszavonható házassági vagyonkezelő, amelyben mindkét házastárs él. Ebben az esetben a tröszt vagyonából származó bevételt a házastársak személyes bevallásain kell jelenteni, és a vagyonkezelő nem nyújt be 1041-es nyomtatványt.

Amikor azonban az egyik házastárs meghal, a dolgok megváltoznak. Ezen a ponton a házastárs vagyonának egy visszavonható élő vagyonban lévő része visszavonhatatlanná válik. A vagyonkezelőnek az adott évre vonatkozóan be kell nyújtania egy 1041-es nyomtatványt, amelyben be kell jelentenie és adót kell fizetnie az elhunyt házastárs vagyonrészéből származó bevétel után. Ez általában a tröszt vagyonának a fele. Ezt követően a visszavonhatatlan vagyonkezelő minden évben bevallást nyújt be a jövedelemszint követelményeinek megfelelően.

A trösztöknek egy adóűrlapot is biztosítaniuk kell, az úgynevezett a Menetrend K-1 és átadja azt a tröszt haszonélvezőinek. Ez összegzi a vagyonkezelő által a kedvezményezetteknek kiosztott pénzeszközöket. A tröszt haszonélvezőinek személyes bevallásukról be kell jelenteniük a vagyonkezelőtől származó bevételeket.

Lényeg

Az élő trösztöknek a legtöbb esetben adóbevallást kell benyújtaniuk, ha egy adott adóévben 600 dollár vagy több bevétellel rendelkeznek. Előfordulhat, hogy akkor is be kell nyújtaniuk a bejelentést, ha az élő vagyonkezelő egy adományozó által ellenőrzött vagyonkezelő vagy visszavonható házastárs, és mindkét házastárs még él. Az adóbevallást benyújtó trösztök ezt az 1041-es űrlapon teszik meg. Az adományozó által ellenőrzött és visszavonható trösztök adományozói azonban saját személyes bevallásaik alapján jelentik be a tröszt bevételét. Az élő trösztök a K-1. ütemterv szerinti nyomtatványokat is ellátják a kedvezményezettekkel, amelyeken az év során juttatásokként kifizetett pénzeszközök szerepelnek.

Ingatlantervezési tippek

• Az élő trösztök hatékony eszközei lehetnek az ingatlantervezésnek, de legjobban pénzügyi tanácsadó segítségével lehet őket használni. Nem kell nehéznek lennie egyet megtalálni. A SmartAsset ingyenes eszköze akár három pénzügyi tanácsadóval találkozhat, akik az Ön területét szolgálják ki, és díjmentesen interjút készíthet tanácsadóival, hogy eldönthesse, melyik a megfelelő az Ön számára. Ha készen áll olyan tanácsadót találni, aki segíthet pénzügyi céljai elérésében, kezd el most.

• Az ingatlantervezés bonyolult lehet, és ez különösen igaz, ha Ön jelentős vagyonnal rendelkezik. Ahhoz, hogy biztosan rendelkezzen mindennel, amire szüksége van, olvassa el a legfontosabbakat ingatlantervezési eszközök gazdag befektetők számára.

• Az öröklést általában nem tekintik bevételnek, de bizonyos típusú öröklött vagyonoknak adózási vonzatai lehetnek. Mielőtt elköltené vagy befektetné az örökséget, olvasson tovább örökösödési adók és mentességek.

Fotó: ©iStock.com/TwilightShow, ©iStock.com/Panupong Piewkleng, ©iStock.com/GCShutter

A poszt Egy Living Trustnak kell adóbevallást benyújtania? jelent meg először SmartAsset Blog.