Fizetnek-e adót a kedvezményezettek az ingatlanosztás után?

Az ingatlanadó kiharaphatja az öröklésből származó jövedelmét. Bár sok kedvezményezett elkerülheti az öröklési illeték terhét, a vagyonfelosztás után jövedelemadót kell fizetniük. Tegyük fel, hogy mikor és mennyit kell fizetniük a haszonélvezőknek a birtokosztások után.

A pénzügyi tanácsadó segíthet hagyatéki tervet készíteni, amellyel enyhítheti családja adókötelezettségét az örökség után.

Öröklési adók

Egy hagyaték kedvezményezettjeként az első adózási akadályt az ingatlanadó. A jó hír az, hogy a birtokok túlnyomó többsége nem váltja ki a szövetségi ingatlanadót. 2022-től egy ingatlan értéke akár 12.06 millió dollár is lehet, mielőtt szövetségi ingatlanadót kell fizetni. S0 ilyen magas küszöb mellett a legtöbb amerikainak nem kell aggódnia az örökösödési adó miatt.

De ha bizonyos államokban él, előfordulhat, hogy állami szinten ingatlanadót kell fizetnie. 2022-ben 12 állam és a District of Columbia ingatlanadót vet ki. Ezek tartalmazzák:

• Connecticut

• Hawaii

• Illinois

• Maine

• Maryland

• Massachusetts

• Minnesota

• New York

• Oregon

• Rhode Island

• Vermont

• Washington

• Washington, DC

Fizetnek-e adót a kedvezményezettek az ingatlanosztás után?

Az ingatlanokat az IRS különálló egységként adóztatja, így az ingatlan után be kell fizetni a jövedelemadót. Egyes esetekben a hagyatéknak adót kell fizetnie a vagyonából származó bevétel után.

Ha a hagyaték megfelelő összegű adót fizet, akkor a kedvezményezett nem terheli az adókat. Ha azonban a hagyaték adóköteles jövedelmet oszt szét a kedvezményezettjei között az adófizetés előtt, akkor a haszonélvezőt terheli az adott jövedelem után fizetendő adó.

IRA kivételek. A legtöbb adószabályhoz hasonlóan itt is vannak kivételek, amelyeket figyelembe kell venni. Pontosabban, a dolgok bonyolulttá válnak, ha az egyéni nyugdíjszámla (IRA) érintett.

Ha örököl egy IRA, feltételezve, hogy a hagyaték összértéke kevesebb, mint 12.06 millió dollár, akkor 2022-ben nem kell jövedelemadót fizetnie az örökölt vagyon után. Az IRS azonban megköveteli, hogy szükséges minimális eloszlásokat.

A történet folytatódik

IRA esetén általában akkor kell RMD-t bevennie, amikor eléri a 72. életévét (vagy 70.5-öt, ha 1. július 1949-je előtt született). De egy örökölt IRA esetében mondja az adóhivatal:

„A 10 éves szabály megköveteli, hogy az IRA-kedvezményezettek, akik nem kapnak várható élettartamra vonatkozó kifizetést, vonják vissza az IRA teljes egyenlegét a tulajdonos halálának 31. évfordulóját tartalmazó év december 10-ig.”

Ezek a felosztások hozzáadódnak az adóköteles jövedelméhez abban az adóévben, amikor az RMD készül.

Azok számára, akik örökölnek egy Roth IRA-t, végül le kell vonniuk a pénzt a számláról. Az elosztott pénzeszközök után azonban nem kell jövedelemadót fizetnie.

Az ingatlanadók rövid története

Mint már említettük, a hagyatéki vagyonból befolyó osztalék után vagy magának a hagyatéknak vagy a haszonélvezőnek kell adót fizetnie.

Korábban az ingatlanadót nem csak a birtokosztásra, hanem a családi vagyontárgyakra is vonatkoztatták. A kritikusok ezt „aörökösödési illeték.” 2010-ben pedig 5 millió dollárig terjedő szövetségi ingatlanadó-mentességet vezettek be. Azóta a Kongresszus olyan jogszabályt fogadott el, amely 12.06-re 2022 millió dollárra emeli a mentességet.

További adóváltozások is előfordulhatnak megszünteti a többi mentességet amelyek a gazdag adófizetők javát szolgálják. 2022-ben Biden elnök az örökölt befektetésekre vonatkozó régóta fennálló mentesség megszüntetését kérte.

Ez a mentesség a lépcsőzetes alapon és lényegében visszaállítja az eszköz eredeti bekerülési értékét az öröklés napján érvényes értékére. Ez a kiskapu lehetővé teszi a magas jövedelmű befektetők számára, hogy elkerüljék a tőkenyereség-adó fizetését az évtizedek óta megnövekedett eszközök után.

Lényeg

A legtöbb amerikai nem fog elég nagy birtokot örökölni ahhoz, hogy kiváltsa az ingatlanadót. De a vagyonfelosztás után jövedelemadót kell fizetniük.

Ingatlanadó tippek

• A pénzügyi tanácsadó segít optimalizálni egy pénzügyi tervet az adókötelezettség mérséklésére. A SmartAsset ingyenes eszköze akár három pénzügyi tanácsadóval találkozhat, akik az Ön területét szolgálják ki, és díjmentesen interjút készíthet tanácsadóival, hogy eldönthesse, melyik a megfelelő az Ön számára. Ha készen áll olyan tanácsadót találni, aki segíthet pénzügyi céljai elérésében, kezd el most.

• Míg az öröklést általában nem tekintik bevételnek, bizonyos típusú öröklött vagyonoknak adózási vonzatai vannak. Itt van egy bontás örökösödési adók és mentességek.

Fotó: ©iStock.com/DragonImages, ©iStock.com/SDI Productions, ©iStock.com/kate_sept2004

A poszt Fizetnek-e adót a kedvezményezettek az ingatlanosztás után? jelent meg először SmartAsset Blog.