Az öröklés egy váratlan esemény, amely abszolút javíthat valaki anyagi helyzetén – de trükkössé teheti az adókat. Ha te ingatlant vagy eszközöket örökölni, a készpénzzel szemben általában nem kell adót fizetnie mindaddig, amíg el nem adja ezeket az eszközöket. Ezeket a tőkenyereség-adókat ezután az úgynevezett emelt költségalap alapján számítják ki. Ez azt jelenti, hogy csak az ingatlan öröklése után bekövetkező felértékelődés után fizet adót. A pénzügyi tanácsadó segíthet abban, hogy helyesen nyújtsa be bevallását. Nézzük meg, hogyan adóztatják a tőkenyereséget az örökölt ingatlanok után.
Ha ingatlant örököl, nem fizet automatikusan adót
Három fő adótípus létezik, amelyek az öröklést fedezik:
Örökösödési adók - Ezek olyan adók, amelyeket az örökös fizet az általuk örökölt birtok értékére. Nincsenek szövetségi örökösödési adók, és csak hat állam vet ki bármilyen öröklési adót. Tekintettel az örökösödési illeték államspecifikus jellegére, ez a téma túlmutat e cikk keretein.
Ingatlanadók - Ezek az ingatlanból fizetett adók magát, mielőtt bárki örökölne belőle. Az ingatlanadónak van egy minimális küszöbértéke. 2021-ben ez a küszöb 11.7 millió dollár volt. Az összes többi adósávhoz hasonlóan a kormány csak azt az összeget adóztatja, amely meghaladja ezt a minimális küszöböt, ami azt jelenti, hogy ha az ingatlan értéke 11,700,001 XNUMX XNUMX USD, a kormány 1 dollár után adót vet ki. A fennmaradó rész adómentesen jár.
Tőkenyereség-adók – Ezek után fizetett adók minden olyan vagyon felértékelődése, amelyet az örökös hagyatékon keresztül örököl. Csak akkor vetik ki, ha nyereségszerzés céljából eladja az eszközöket, nem pedig örökléskor.
Az Ön által örökölt készpénzt vagy öröklési adón (ha van), vagy ingatlanadón keresztül adóztatják. Az örökösödési illetékek esetében az az Ön felelőssége a bejelentéshez és fizesse meg ezt az adót. Ingatlanadó esetén az IRS közvetlenül adóztatja a hagyatékot. Ennek eredményeként nem gyakori, hogy az örökösnek adót kell fizetnie, beleértve a jövedelemadót is, az örökölt készpénz után.
Az IRS nem adóztat automatikusan semmilyen más ingatlanformát, amelyet Ön örökölhet. Ez azt jelenti, hogy ha ingatlant, részvényt vagy bármilyen más eszközt örököl, akkor általában nem kell adót fizetnie az öröklés során. Például, ha örökli a nagyszülei házát, az IRS nem adóztatja meg az ingatlan értékét, amikor megkapja azt. (E szabály alól bizonyos speciális körülmények között vannak kivételek. Leggyakrabban ezek a kivételek olyan eszközökre vonatkoznak, amelyek bevételt termelnek, mint például a bevételt hozó befektetések, nyugdíjszámlák vagy folyamatban lévő vállalkozás.)
Ön azonban tőkenyereség-adóval tartozik, ha úgy dönt, hogy eladja ezt az ingatlant.
A tőkenyereség adóztatása megemelt alapon történik
Ha ingatlant örököl, legyen az ingatlan, értékpapír vagy szinte bármi más, az IRS az úgynevezett emelt alapon ahhoz az eszközhöz. Ez azt jelenti, hogy adózási szempontból az eszköz alapára visszaáll az öröklés napján érvényes értékre. Ha örököl egy ingatlant, majd azonnal eladja, akkor ezek után az eszközök után nem kell adót fizetnie.
Tőkenyereség-adót kell fizetni, amikor elad egy eszközt. Csak az értékesítésből származó nyereséget (ha van ilyen) vetik ki. Tegyük fel például, hogy vásárol egy részvényt 10 dollárért. Később eladod ugyanaz az állomány 50 dollárért. Tőkenyereségadóval kell tartoznia az ebből a tranzakcióból származó 40 USD után.
A tőkenyereségadó megállapításánál két ár szerepel: az eladási ár (mennyiért adta el az eszközt) és az eredeti bekerülési érték (mennyiért vásárolta). Példánkban ennek a részvénynek az eladási ára 50 USD, az eredeti költségalap pedig 10 USD. Adóztatják a különbözetet, ami ismételten 40 dollár adóköteles bevételt eredményez.
Most fontolja meg azt a forgatókönyvet, hogy a nagyszülei évekkel ezelőtt vették a házukat 100,000 500,000 dollárért. Mára megnőtt az értéke, és 400,000 XNUMX dollárt ér. Ha eladnák a házat, XNUMX XNUMX dollár után fizetnének tőkenyereségadót:
Eladási ár (500,000 100,000 USD) – Eredeti költség alapja (400,000 XNUMX USD) = XNUMX XNUMX USD
Ehelyett azonban meghalnak és adja át neked a házat. Az öröklés pillanatában az IRS a ház eredeti költségalapját a jelenlegi piaci értékre emelve tekinti. Ez azt jelenti, hogy ha azonnal eladja, akkor nem kell tőkenyereség-adót fizetnie:
Másrészt mondd, hogy egy évig tartod a házat, ezalatt a ház ára 100,000 100,000 dollárral emelkedik. Ha eladja, csak XNUMX XNUMX dollár után tartozna tőkenyereségadóval:
Eladási ár (600,000 500,000 USD) – Fokozott eredeti költségalap (100,000 XNUMX USD) = XNUMX XNUMX USD adóköteles tőkenyereség
A megemelt költségalap azt jelenti, hogy viszonylag ritkán fordul elő, hogy az örökösök jelentős adót fizessenek bármilyen örökség után.
A lényeg
Van néhány hogyan lehet elkerülni az örökölt ingatlan utáni tőkenyereségadó fizetését amelyeket érdemes megfontolni, ha egy birtok vagy vagyonkezelő kedvezményezettje. Ha örököl ingatlant, az IRS az úgynevezett emelt költségalapot alkalmazza. Ön nem fizet automatikusan adót semmilyen ingatlan után, amelyet örökölt. Ha elad, akkor csak azon nyereség után tartozik tőkenyereség-adóval, amelyet az eszköz az öröklés óta szerzett.
Tippek az adókkal kapcsolatban
A tőkenyereség az adótörvénykönyv egyik legbonyolultabb része lehet. Szerencsére a pénzügyi tanácsadó tisztázni tudja, hogyan lehet a legjobban kezelni ezeket a helyzeteket. Képzett pénzügyi tanácsadót találni nem kell nehéz feladatnak. A SmartAsset ingyenes eszköze akár három pénzügyi tanácsadóval is egyeztethet a környéken, és díjmentesen interjút készíthet a tanácsadóival, hogy eldönthesse, melyik a megfelelő az Ön számára. Ha készen áll arra, hogy tanácsadót találjon, kezd el most.
Használjon ingyenes szövetségi jövedelemadó kalkulátor hogy gyors becslést kapjon arról, hogy mivel fog tartozni „Sam bácsinak”.
Ne maradjon le olyan hírekről, amelyek hatással lehetnek pénzügyeire. Híreket és tippeket kaphat hogy okosabb pénzügyi döntéseket hozzon a SmartAsset félhetente megjelenő e-mailjével. 100%-ban ingyenes, és bármikor leiratkozhat. Iratkozzon fel még ma.
A fotó forrása: ©iStock.com/designer491
Forrás: https://finance.yahoo.com/news/capital-gains-inherited-property-203623927.html