A nyugdíjtervezés az egyén hosszú távú pénzügyi céljainak szerves része. Jön a nyugdíjazási terv magában foglalja annak meghatározását, hogy várhatóan mikor vonul nyugdíjba, valamint meg kell határoznia a céljait, mennyit szeretne félretenni, és mennyi pénzre lesz szüksége, amikor készen áll a felmondásra. Miután ezekkel az információkkal rendelkezik, ki kell választania a megfelelőt beruházások. Ha házas, vannak speciális szabályok, amelyeket be kell tartania, amikor nyugdíjra takarékoskodik.
Míg házastársat (vagy valaki mást) megjelölhet kedvezményezettjeként egy egyéni nyugdíjszámla (IRA), nem tarthat közös számlát. Ez azért van, mert az IRA-kat csak egy személy nevében lehet fenntartani. Nem vehet részt ugyanabban az IRA-ban, ezért ha házas, külön befektetési számlákkal kell rendelkeznie.
A Internal Revenue Service (IRS) rendelkezik rendelkezésekkel a házaspárok számára kialakított nyugdíjszámlákra. Van egy speciális fiók, az úgynevezett házastárs IRA. Izgalmasan hangzik, igaz? Vannak bizonyos szabályok, amelyeket tudnia kell, mielőtt befektetési szakértőjéhez fordulna, hogy létrehozzon egyet. Felsorolunk néhány alapvet a házastársi IRA-ról, hogy segítsünk eligazodni a folyamaton.
Kulcs elvezetések
- A dolgozó magánszemély házastársa nyugdíjszámlájára hozzájárulást fizethet házastársi IRA létrehozásával.
- A házastárs IRA-k nem közös számlák, hanem a házastárs nevén vannak, még akkor is, ha a dolgozó házastárs hozzájárul.
- A párok választhatnak, hogy hagyományos vagy Roth IRA-t nyitnak, vagy hozzájárulhatnak meglévő IRA-számlákhoz.
- Az IRS korlátozza a járulékokat és az adólevonásokat a pár kombinált módosított, korrigált bruttó jövedelme alapján.
- Mindkét házastársnak közös adóbevallást kell benyújtania ahhoz, hogy jogosult legyen a házastársi IRA-ra.
Házastárs megnevezése kedvezményezettként
A házastárs IRA-k lehetővé teszik a dolgozó egyének számára, hogy hozzájáruljanak házastársa IRA-jához, mindaddig, amíg az illető nem dolgozik, vagy nincs elegendő jövedelme a hozzájárulások támogatásához. Ez a szabály lehetővé teszi, hogy az egyik házastárs hozzájáruljon partnere IRA-jához, így mindketten kihasználhatják a maximális hozzájárulási korlátokat.
De csak azért, mert az egyik házastárs hozzájárul a másik IRA-jához, ez nem jelenti azt, hogy közös számlává válik. Valójában csak a megnevezett házastárs részesülhet az IRA-ból, bár a másik hozzájárul. Van azonban mód arra, hogy a hozzájáruló házastárs részesüljön előnyben, ha a számlatulajdonos hozzáférést kíván adni házastársának a számlához. Ezt úgy tehetik meg, hogy házastársukat jelölik ki IRA-jukként kedvezményezett.
Mellesleg, a házastársán kívül mást is megnevezhet kedvezményezettként. Bizonyos államok azonban megkövetelik a házastárstól, hogy írásos beleegyezését adja meg, ha a számlatulajdonos másik kedvezményezettet kíván kijelölni. Emiatt nagyon fontos az áttekintés kedvezményezett megjelölések rendszeres időközönként, hogy megállapítsa, szükséges-e bármilyen frissítés vagy változtatás.
Az IRA-számlájáról történő kifizetések engedélyezése előtt automatikusan 10%-os büntetést von maga után. Előfordulhat, hogy a felvett összeg után további adókat kell fizetni.
Az IRA-számlájáról történő kifizetések engedélyezése előtt automatikusan 10%-os büntetést von maga után. Előfordulhat, hogy a felvett összeg után további adókat kell fizetni.
Házastárs IRA létrehozása
A házastársi IRA-k hatékonyan lehetővé teszik a házaspárok számára, hogy maximalizálják nyugdíjjárulékukat, ha az egyik partner kevés vagy egyáltalán nem keres. A házastársi IRA-k megszerzéséhez a pároknak meg kell felelniük néhány felhatalmazásnak, többek között:
- Közös jövedelemadó-bevallás benyújtása arra az évre, amelyben a házastárs IRA létrejött.
- Egy jövedelem vagy egyéb támogatható kompenzáció, amely egyenlő vagy meghaladja a két IRA-nak fizetett kollektív hozzájárulás teljes összegét.
Korhatárok és hozzájárulási korlátok
A hagyományos IRA-járulékok korhatárait hatályon kívül helyezte a Minden közösség nyugdíjemelésre való felállításáról (SECURE) szóló törvény, amely átfogó változásokat idézett elő a nyugdíjtervezési környezetben. Ez azt jelenti, hogy nincs korhatár arra vonatkozóan, hogy 2022-ben ki járulhat hozzá a hagyományos IRA-hoz. 2020-ban és 2021-ben sem volt korhatár. 2019-ben 70½ éves korhatár volt a hagyományos IRA-hozzájárulás, Roth esetében pedig nincs korhatár. IRA hozzájárulások.
Egy elegendő jövedelemmel rendelkező házaspár mindkét IRA-ját az adott év megengedett maximumáig finanszírozhatja. 2021-ben és 2022-ben például a maximum 6,000 dollár 50 éven aluliak számára a hagyományos IRA esetében. Ez az összeg 7,000 dollárra nő az 50 év felettiek számára. Életkoruktól függően egy házaspár akár 14,000 XNUMX dollárral is hozzájárulhat két IRA-jukhoz, ami gyakorlatilag megduplázza az évre szóló nyugdíj-megtakarítását.
A Roth IRA-k hozzájárulása a pár együttes összegétől függ módosított bruttó jövedelem (MAGI). A 2022-es adóévben a teljes hozzájárulás megengedett, ha MAGI-ja kevesebb, mint 204,000 204,000 USD, míg a részleges hozzájárulás megengedett, ha a MAGI 214,000 214,000 és XNUMX XNUMX USD közé esik. Nem engedélyezett a hozzájárulás, ha a MAGI meghaladja a XNUMX XNUMX dollárt.
A házastársi IRA-k megkövetelik, hogy a résztvevők tartsák fenn a éles tudás vonatkozó szabályokról adólevonások a hagyományos IRA-hozzájárulásokhoz, valamint a Roth IRA-jogosultság jövedelmi korlátaihoz. Ez segít az egyéneknek felmérni azon döntések adózási hatását, amelyek a széles körű nyugdíjtervezési céljaikra vonatkoznak.
Különleges szempontok
A házastársi IRA-k az 1980-as évek óta léteznek. Ekkor ismerte fel a Kongresszus, hogy a nem dolgozó házas egyéneknek meg kell tudniuk takarítani nyugdíjra azáltal, hogy engedélyezik házastársuk hozzájárulását az IRA-hoz. Az egyének legfeljebb 2,250 dollárt tehettek félre az IRA-k számára maguk (2,000 dollár) és házastársuk (250 dollár) számára, és adókedvezményben részesülhettek 1981. évi gazdasági fellendülési adóról szóló törvény (ERTA).
Ez a befektetési eszköz jelentősen fejlődött az évek során egészen az IRS által meghatározott hozzájárulási korlátokig. A limiteket az inflációhoz igazítják, és az IRS évente jelenti. Az egyének pedig dönthetnek úgy, hogy hozzájárulnak a hagyományos vagy Roth házastárs IRA.
Hagyományos házastárs IRA
Ez a befektetés a adózás előtti hozzájárulások amelyek halasztott adó alapján nőnek, ami azt jelenti, hogy a kivonásokat csak a következőképpen kell megadóztatni rendes jövedelem amikor a számlatulajdonos nyugdíjba vonuláskor pénzfelvételeket hajt végre.
A teljes hozzájárulás viszont felhasználható adólevonásként a házaspár közös éves adóbevallásában, feltéve, hogy a dolgozó házastársra nem vonatkozik a munkáltató által támogatott nyugdíjazási terv. Az alábbi táblázat kiemeli az egyén MAGI-ja és az IRS által 2022-re engedélyezett teljes levonás alapján megállapított jövedelemhatárokat:
| Kombinált MAGI | Levonás |
| 204,000 dollár vagy annál kevesebb | Teljes levonás a teljes járulékhatárig |
| 204,000 és 214,000 dollár között | Részleges levonás |
| 214,000 USD vagy több | Nincs levonás |
Roth Házastárs IRA
Magánszemélyek adózás utáni dollárral járulhatnak hozzá Roth IRA-k, akár maguknak, akár házastársuk számára. Mivel a hozzájárulások nem levonhatók az adóból, az ilyen típusú IRA-ból származó kifizetések adómentesek mindaddig, amíg megfelel bizonyos követelményeknek, beleértve:
- Elvonások szedése 59½ éves kor után
- A hozzájárulások legalább ötéves birtoklási időszakra történő megszolgálásának lehetővé tétele
Az IRS lehetővé teszi az egyének számára, hogy bizonyos körülmények között korai pénzkifizetéseket hajtsanak végre szankciók nélkül. A kötbérmentes pénzfelvétel magában foglalja többek között a meg nem térített orvosi költségeket, a munkanélküliség alatti egészségbiztosítási díjakat, a lakásvásárlást vagy -fejlesztést, valamint a felsőoktatási költségeket.
Az IRS lehetővé teszi az egyének számára, hogy bizonyos körülmények között korai pénzkifizetéseket hajtsanak végre szankciók nélkül. A kötbérmentes pénzfelvétel magában foglalja többek között a meg nem térített orvosi költségeket, a munkanélküliség alatti egészségbiztosítási díjakat, a lakásvásárlást vagy -fejlesztést, valamint a felsőoktatási költségeket.
Válás
Soha senki nem akar rá gondolni válás. De ez egy nagyon fontos tényező, amelyet figyelembe kell venni, amikor házastársa IRA sorsáról van szó, nem beszélve a többi vagyonáról.
Ha Ön és házastársa törvényesen különvál, vagy az év vége előtt elválik, házastársa nem igényelhet adólevonást az Ön IRA-jába befizetett hozzájárulások után. Ez azt jelenti, hogy a hozzájárulások egyéni megtakarítók és bejelentők alá tartoznak. Pontosabban, Ön vállalja a felelősséget a hozzájárulásaiból levonások igényléért, és házastársa ezt csak a sajátja számára teheti meg.
Csak azért, mert Ön elvált, még nem jelenti azt, hogy a házastársa ne támaszthat igényt az Ön vagyonára, beleértve a házastársa IRA-ját is. Valójában a házastársának nem kell a kedvezményezettnek lennie ahhoz, hogy átvegye az Ön IRA-fiókja feletti ellenőrzést. Az egyezség lehetővé teheti, hogy az IRA legyen átgurult egy olyanba, amelyet az exed tartott. Mindig érdemes egy jogi szakemberrel konzultálni arról, hogy milyen következményekkel jár a különválás vagy a válás.
Példa a házastárs IRA-ra
Íme egy egyszerű hipotetikus példa, amely bemutatja, hogyan működnek a házastársi IRA-k. Tegyük fel, hogy Önnek és házastársának saját IRA-ja van, amelyeket a házasságkötése előtt nyitott és finanszírozott. Házastársa úgy dönt, hogy otthon marad, amíg Ön dolgozik, és évi 125,000 XNUMX dollárt keres. Azt szeretné, ha a házastársa egy kis pénzt félretenne a nyugdíjára, még akkor is, ha nem dolgozik.
A te pénzügyi tanácsadó azt javasolja, hogy ossza fel pénzét mindkét fiókja között. Könnyen megteheti ezt úgy, hogy mindegyikőtök maximálisan egyenlő hozzájárulást fizet – 6,000 USD önnek és 6,000 USD házastársának, mert mindketten 50 év alattiak. Ne feledje, hogy az IRS szabályai szerint nem lépheti túl a maximális hozzájárulási határt 6,000 dollárt a saját számára. Ez lehetővé teszi, hogy 6,000 dollárt helyezzen el házastársa IRA-jába. Az adóbevallást közösen kell benyújtania a jogosultsághoz.
Mi az a házastárs IRA?
A házastárs IRA egy speciális nyugdíj-előtakarékossági számla, amely lehetővé teszi, hogy egy dolgozó egyén befizethessen házastársa számára az IRA-ba. Előfordulhat, hogy a házastársak, akiknek nevében járulékot fizetnek, nem dolgoznak, vagy nagyon csekély jövedelemmel rendelkeznek. A jogosultsághoz azonban a dolgozó/járulékfizető házastárs jövedelmének meg kell egyeznie vagy meg kell haladnia mindkét személy hozzájárulásának összegét. Mindkét házastársnak közös adóbevallást kell benyújtania, ha hozzájárul a házastársi IRA-hoz. Annak ellenére, hogy az egyik házastárs hozzájárul, a számla nem közös, ami azt jelenti, hogy a megnevezett házastárs a számlatulajdonos. A házastárs IRA lehet hagyományos vagy Roth IRA.
Hogyan nyithatok házastárs IRA-t?
Használhat egy meglévő számlát a házastársa nevében, amelyet finanszírozhat. Vagy nyithat egy vadonatúj számlát a házastársa nevére, ugyanúgy, ahogyan a saját fiókját nyitná meg. Egy brókerhez, pénzügyi szolgáltató céghez, befektetési házhoz vagy egy robo-tanácsadóhoz kell fordulnia. Ezen entitások bármelyike nyithat Önnek számlát. Szüksége lesz néhány alapvető információra, beleértve a nevét, címét, társadalombiztosítási számát és születési dátumát, valamint házastársa adatait. A jogosultsághoz mindkét házastársnak közösen kell benyújtania éves adóbevallását.
Mik a házastárs IRA szabályai?
Az IRS-nek vannak bizonyos szabályai a házastársi IRA-kra vonatkozóan. Például a házastárs IRA soha nem közös számla, még akkor sem, ha az egyik házastárs hozzájárul a számlához. Ennek megfelelően a számlán szereplő házastárs az egyetlen, aki részesül előnyben. Ezenkívül mindkét házastársnak közös adóbevallást kell benyújtania. Az egyéneknek nemcsak az éves járulékkorlátokat kell betartaniuk, hanem a járulékfizető házastárs jövedelmének meg kell haladnia vagy egyenlőnek kell lennie mindkét házastárs után fizetett hozzájárulással.
A lényeg
Mindenki szeretne egy saját fészektojást készíteni, amikor nyugdíjba megy. Ez azonban kissé kihívást jelenthet, ha munkanélküli vagy, vagy nem keresel elég pénzt a félretételhez. De ha Ön házas, akkor is tud hozzájárulni azáltal, hogy házastársa járuljon hozzá Ön helyett egy házastárs IRA-hoz. Ha így dönt, győződjön meg arról, hogy tisztában van a járulékkorlátokkal, a levonásokra és a kivonásokra vonatkozó szabályokkal, és hogy mindketten közösen nyújtják be az adóbevallást.
Tanácsadói Insight
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA
Az IRA-t a házastársak nem viselhetik közösen. Csak egy személy nevében tartható.
De az egyik megoldás, attól függően, hogy mit próbál elérni, az lenne, ha a számlatulajdonos házastársát nevezik ki meghatalmazással. Kiváltáskor egy korlátozott meghatalmazás felhatalmazza a házastársat a számlán belüli kereskedésre; a teljes körű meghatalmazás lehetővé tenné a házastárs számára, hogy a számláról ki- és átutalásokat is intézhessen.
Érdeklődjön az Ön IRA-jának letétkezelőjeként működő brókercégnél, hogy tudja-e elfogadni a meghatalmazást; előfordulhat, hogy ki kell töltenie egy tulajdonosi felhatalmazási űrlapot.
Forrás: https://www.investopedia.com/ask/answers/05/jointira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo