Azok a tőkeveszteségek, amelyek akkor realizálódnak, amikor értékpapírokat adnak el alacsonyabb áron, mint amennyit fizettek, felhasználhatók az osztalékot fizető részvényekből származó bevétel csökkentésére – de csak egy bizonyos mértékig. Az IRS lehetővé teszi, hogy akár 3,000 dollár nettó tőkeveszteséget is felhasználjon az osztalékból származó bevételek ellensúlyozására. Ezen a határon belül a tőkeveszteségeket más bevételek, például bérek és fizetések fedezésére is felhasználhatja. Beszélgessen a pénzügyi tanácsadó befektetési döntések meghozatala előtt.
Tőkeveszteség, mint adómenedék
Ha veszel egy részvényt, és olcsóbban adod el, mint amennyit fizettél, akkor is részesülhetsz a pénzvesztes tranzakcióból az adószámlád csökkentésével. Ezt gyakran megteheti úgy, hogy kivonja az eredményt tőkeveszteség abból a nyereségből, amelyet más részvények eladásakor szerzett, többet, mint amennyit fizetett.
Az a gyakorlat, hogy értékvesztett értékpapírokat adnak el annak érdekében, hogy veszteséget okozzanak, amely más bevételt biztosít adóveszteség-betakarítás. Az adóveszteség betakarítása bevett gyakorlat a befektetők körében, és segíthet növelni a portfólió teljes hozamát.
Az adókiesés betakarításából származó tőkeveszteség többet tehet, mint az adott adóév során szerzett fedezeti nyereség. Ezek a veszteségek gyakran lehetnek átvitt egy jövő évre, hogy megvédje a tőkenyereséget a jövedelemadókkal szemben.
Az adókiesés betakarítását azonban nem lehet ugyanúgy felhasználni az általa megszerzett jövedelmek adójának csökkentésére. osztalékfizető részvények. Ennek az az oka, hogy az IRS korlátozza az osztalékbevétel fedezésére felhasználható tőkeveszteség összegét.
Pontosabban, évente legfeljebb 3,000 USD tőkeveszteséget használhat fel a nem tőkenyereség ellensúlyozására. Ez a 3,000 dolláros korlát az osztalékjövedelemre, valamint a szokásos jövedelemre, például a bérekre és fizetésekre vonatkozik.
Az osztalékjövedelem fedezete tőkeveszteséggel
Az osztalékbevétel és a több mint egy éve birtokolt értékpapírok eladásából származó nyereség is hasonlóan adóztatható, a hosszú távú tőkenyereség-adó mértéke. A kétféle jövedelmet azonban nem minden tekintetben kezeli azonosan az adótörvénykönyv.
Az egyik különbség az, hogy amikor az értékpapírok nyereségként történő értékesítéséből származó tőkenyereségről van szó, a hosszú távú tőkenyereség mértéke csak az egy évnél tovább tartott értékpapírokra vonatkozik. A hosszú távú tőkenyereség mértéke 0% és 20% között mozog, és általában alacsonyabb, mint az adófizető szokásos marginális szövetségi jövedelemadója. Az egy évnél rövidebb ideig tartott értékpapírok nyereségét az adózónál kell megadóztatni rendes árfolyam, amely 2022-re 10%-tól maximum 37%-ig terjedhet.
Az osztalékjövedelem eltérő adókulccsal adózik attól függően, hogy az osztalékot minősített vagy nem minősített. A minősített osztalék tőkenyereségként, míg a nem minősített nyereség szokásos jövedelemként adózik.
A minősítéshez az osztalékot a 60 napot megelőző 121 napos időszak során több mint 60 napig birtokolt részvényekből kell fizetni. az ex-osztalék dátuma. Ellenkező esetben az osztalék nem minősített, és a szokásos jövedelemkulcs szerint adózik.
Mindkét osztalékforma fedezhető tőkeveszteséggel, a 3,000 dolláros határig. Mivel a nem minősített osztalékok adókulcsa általában magasabb, a befektető gazdasági haszna nagyobb lehet, ha a tőkeveszteséget nem minősített osztalék fedezésére használják fel.
Mosás értékesítés
Minden alkalommal, amikor adókiesést okozó betakarítással foglalkozik, tisztában kell lennie a mosás értékesítési szabályok. Ezek az adószabályok tiltják az értékpapír eladását, a veszteség elszámolását, majd az azonos vagy hasonló értékpapír gyors megvásárlását.
Ha veszteségesen értékesít egy értékpapírt, és 30 napon belül megvásárolja az azonos vagy lényegében azonos értékpapírt, az IRS nem engedi, hogy a veszteséget adóköteles bevétel csökkentésére fordítsa. Ennek elkerülése érdekében a befektetőnek 30 napot kell várnia az értékpapír visszavásárlásával, vagy olyan értékpapír megvásárlásával, amely lényegében nem azonos.
A lényeg
Az IRS lehetővé teszi akár 3,000 USD nettó tőkenyereség-veszteség alkalmazását az egyéb adóköteles bevételek csökkentése érdekében. Ezzel potenciálisan pénzt takaríthat meg az adókön. A nettó tőkeveszteség a rendes bevételre és az osztalékbevételre egyaránt vonatkoztatható. Ellenkező esetben azonban a tőkeveszteség nem használható fel az adóból származó osztalékbevétel fedezésére.
Befektetési tippek
Egy pénzügyi tanácsadó segíthet az adókieséssel kapcsolatos összes kérdésében. Képzett pénzügyi tanácsadót találni nem kell nehéz feladatnak. SmartAsset ingyenes eszköz akár három pénzügyi tanácsadóval találkozhat, akik az Ön területét szolgálják ki, és díjmentesen interjút készíthet tanácsadóival, hogy eldönthesse, melyik a megfelelő az Ön számára. Ha készen áll olyan tanácsadót találni, aki segíthet pénzügyi céljai elérésében, kezd el most.
Jövedelemadó csak a realizált tőkenyereséget vetik ki. A tőkenyereség elérésének módja a megbecsült értékpapír eladása. Ha nincs eladás, akkor nincs nyereség és nincs adó. Ugyanez vonatkozik az adóveszteségre is. Hacsak nem ad el egy értékpapírt kevesebbért, mint amennyit fizetett, nem vette észre a veszteséget, és nem használhatja fel más bevételek fedezésére. Ez azt jelenti, hogy az adóév végén a befektetők gyakran aktívan értékesítenek veszteséges befektetéseket, hogy elszámolják a veszteséget adókiesés betakarítási céllal.
Fotó: ©iStock.com/metamorworks, ©iStock.com/jeffbergen, ©iStock.com/smshoot
A poszt A tőkeveszteség ellensúlyozhatja az osztalékbevételt? jelent meg először SmartAsset Blog.
Forrás: https://finance.yahoo.com/news/capital-losses-tax-shelters-140016887.html