Mi az a Backdoor Roth? A hátsó ajtós Roth valójában csak egy szokásos Roth IRA – a hátsó ajtó rész leírja, hogyan finanszírozzák a számlát azoknak az embereknek, akiknek magasabb a jövedelmük, amely meghaladja az IRS által meghatározott éves határt (144,00 214,000 USD+ az egyedülállók és 2022 XNUMX USD feletti házasok esetében). közös XNUMX-ben).
A hátsó ajtón keresztül történő finanszírozásához először be kell fizetnie a hagyományos IRA-hoz, amelyet bárki, aki keresett, megtehet a 6,000-es 2022 dolláros éves limitig (7,000 dollár, ha Ön 50 éves vagy idősebb). Ezután ahelyett, hogy levonná a hagyományos IRA-hoz való hozzájárulást az adott év adóiból, egyszerűen átváltja a hozzájárulást a Roth IRA-ra ugyanabban az adóévben. És íme, a hátsó ajtón keresztül további 6,000 dollárt adtál a Roth IRA-hoz.
4 dolog, amit meg kell nézni Grafika: „Backdoor Roth IRA”: 4 tudnivaló
Önmagában nincs fogás, de van néhány dolog, amire figyelni kell.
Először is, annak dokumentálásához, hogy NEM vette le a hagyományos IRA-hoz való kezdeti hozzájárulásának levonását, be kell nyújtania egy 8606-os űrlapot az adóbevallásával együtt. Ha ezt az adóbevalláskor elmulasztotta, később benyújthatja.
Görgessen a Folytatás lehetőséghez
Ezután, ha az alapok a hagyományos IRA-ba kerültek, győződjön meg arról, hogy nem fektetnek be a piacon, mivel a Roth IRA-ra történő átalakítás előtt rögzített bevételek az átváltáskor adókötelesek lesznek. Egyes adószakértők azt javasolják, hogy várjon egy bizonyos időt az átalakítás előtt, hogy elkerülje az adószabályok megfontolt kihagyásának látszatát (ami nem megengedett), de 2018-ban az IRS adójogi szakértője feljegyezte, hogy az IRS tisztában volt ezzel a stratégiával, és lényegében azt mondta, hogy ez a jelenlegi törvény szerint megengedett.
Vedd úgy, amiért megéri – ez a kommentár nem adózási vagy befektetési tanács, de még nem hallottam arról, hogy a Roth IRA hátsóajtós hozzájárulását letiltották volna, mert nem telt el elég idő a hagyományos IRA-hoz való hozzájárulás és a Roth IRA.
Ennek ellenére, ha az alapok a Roth IRA-ban vannak, 5 éves várakozási idő áll rendelkezésre, mielőtt ezeket a hozzájárulásokat a Roth IRA-alap részének tekintheti. Más szóval, ha visszavonja a pénzeszközöket, amelyek voltak átalakított Roth IRA-nak az átalakítástól számított 5 éven belül adót kell fizetnie a kivonás után, még akkor is, ha elmúlt 59 ½. A közvetlen Roth IRA-hozzájárulásokat bármikor vissza lehet vonni adókövetkezmények nélkül, de minden átalakított alapnak 5 évet kell várnia arra, hogy „elvesszen” adókötelezettsége.
Végül ügyeljen a fiókösszesítési szabályokra, amikor a Roth IRA hátsó ajtón történő hozzájárulását végzi. Ha már rendelkezik pénzeszközökkel hagyományos vagy adózás előtti IRA-számlákon, beleértve a SEP-IRA-t vagy a SIMPLE IRA-t, akkor a Roth IRA-hozzájárulása nem lesz adómentes, mert az átváltást az összes előzetes számlája százalékában kell összesítenie. -adó IRA pénzt. Ennek elkerülésének egyik módja az lenne, ha az adózás előtti IRA-pénzt a 401k vagy 403b, ha rendelkezik hozzáféréssel, mivel ezek a fiókok NEM szerepelnek a fiókösszesítési szabályokban. Vagy csak tervezze meg, hogy a hátsó Roth-hozzájárulás egy részét adóköteles lesz.
Nem valószínű, hogy a Roth IRA-konverziókat örökre jövedelemkorlátozás nélkül engedélyezik, ezért a magasabb jövedelmű megtakarítóknak minden évben figyelniük kell az adótörvény változásait, mielőtt végrehajtanák ezt a tranzakciót. A 2022-es adóévben azonban úgy tűnik, hogy a Roth IRA túlél még egy évet.
Panelista Bio| További információ adószakértőnkről, Kelley C. Long Bio: Kelly C. Long, CPA/PFS, CFP®
Olvasson többet a TurboTax partnereinktől:
A szerkesztő megjegyzése: A cikkben kifejtett vélemények a szerzők véleményei. A tartalom adózási pontosságát egy TurboTax CPA szakértő ellenőrizte.