A SIMPLE IRA tervekre vonatkoznak az ERISA szabályok?

A Az alkalmazottak nyugdíjjövedelem-biztonsági törvénye (ERISA) lefedi a legtöbb munkáltató által támogatott nyugdíjprogramot, beleértve EGYSZERŰ egyéni nyugdíjszámlák (EGYSZERŰ IRA-k). A SIMPLE IRA-kat arra tervezték, hogy megkönnyítsék a 100 főnél kevesebb alkalmazottat foglalkoztató vállalkozások számára, hogy adókedvezményes nyugdíjazási tervet állítsanak össze munkavállalóik számára.

Íme egy pillantás, hogyan vonatkoznak az ERISA-szabályok a SIMPLE IRA-kra.

ERISA-követelmények a SIMPLE IRA-khoz

A SIMPLE jelentése Megtakarítási ösztönző programok az alkalmazottak számára. Az EGYSZERŰ IRA-kra nincs ilyen jelentéstételi és adminisztratív teher minősített nyugdíjazási tervek (Mint például a 401 (k) s), és könnyebben beállíthatók.

Az 1974-ben életbe léptetett ERISA részletezi a munkáltatói nyugdíjazási tervek strukturálására és adminisztrálására vonatkozó követelményeket. A SIMPLE IRA-k esetében az ERISA határozza meg, hogy mely alkalmazottak jogosultak erre, és hogyan kezeli a vállalat a munkavállalói hozzájárulásokat.

A munkáltatóknak egyértelműen meg kell említeniük a terv jellemzőinek részleteit a Összefoglaló terv leírás. Ez a dokumentum magyarázatot tartalmaz a munkavállalók jogairól és a munkáltatók kötelezettségeiről.

Az ERISA némi rugalmasságot biztosít a munkáltatóknak a jogosultsági követelmények személyre szabásában, de általában minden 21 évnél idősebb munkavállalónak, aki legalább egy év szolgálatot teljesített, jogosultnak kell lennie a tervre. Egyes munkáltatók lehetővé tehetik, hogy a munkavállalók korábban, néha akár azonnal is jogosulttá váljanak.

Munkavállalói hozzájárulás szabályai

Az ERISA kulcsfontosságú kérdéseket is meghatároz a munkavállalói járulékok kezelésével kapcsolatban. Például a SIMPLE IRA fizetési halasztási hozzájárulását a résztvevő fizetéséből való levonás hónapját követő hónap végéig kell befizetni a résztvevő számlájára.

A SIMPLE IRA-kra hozzájárulási korlátok vonatkoznak. 2022-ben az alkalmazottak akár 14,000 15,500 dollárral is hozzájárulhatnak (ez 2023-ban 50 3,000 dollárra emelkedik). Az 2022 év felettiek további 3,500 dollárral járulhatnak hozzá 2023-ben (XNUMX-ban XNUMX dollárral), amit felzárkózási hozzájárulás.

A munkáltató ezt az összeget dollárért dollárért kiegyenlítheti, a munkavállaló kompenzációjának legfeljebb 3%-ára. Alternatív megoldásként a munkáltató minden munkavállaló fizetésének 2%-át járulhat hozzá anélkül, hogy munkavállalói hozzájárulást kellene fizetnie. Ezt a nem szelektív hozzájárulás.

A hozzájárulási korlátok magasabb egy SIMPLE IRA-nál mint a hagyományos or Roth IRA, de alacsonyabb, mint a 401(k) határértékei. 2022-ben a hagyományos és Roth IRA-k éves hozzájárulási határa 6,000 USD (6,500-ra 2023 USD-ra nő), és 1,000 USD-s felzárkóztatási hozzájárulás engedélyezett az 50 év felettiek számára. 2022-ben az alkalmazottak 20,000 401 dollárral járulhatnak hozzá a 22,500(k)-hez (2023-ban 6,500 7,500 dollárra), a felzárkóztatási hozzájárulás pedig 2023 XNUMX dollár (XNUMX-ban XNUMX XNUMX dollárra emelkedik).

Befektetési lehetőségek a SIMPLE IRA-k számára

Mivel ezek a számlák IRA-k, az alkalmazottak résztvevői teljes mértékben irányíthatják a SIMPLE IRA-jukkal kapcsolatos befektetési lehetőségeket. Ez eltér a 401(k) tervektől, ahol a munkáltató jellemzően korlátozott számú előre átvizsgált alapot kínál, amelyek közül az alkalmazottak választhatnak.

EGYSZERŰ IRA esetén a munkáltató kiválasztja és benyújtja a tervet az IRS-űrlapok segítségével 5304-SIMPLE or 5305-SIMPLE. A munkáltató vagy kijelölhet egy adott pénzintézetet az összes résztvevő számlájának vezetésére, vagy engedélyezheti a résztvevőknek, hogy a SIMPLE IRA-jukat az általuk választott pénzintézetben tartsák.