457 terv vs. 403(b) terv: mi a különbség?

457 Terv vs. 403(b) Terv: Áttekintés

A közszféra lehet az utolsó bástyája a meghatározott juttatási programnak – a régi vágású nyugdíjnak, amelyet a munkáltató finanszíroz, és nyugdíjba vonulás után automatikusan folyósítanak a munkavállalóknak.

De manapság már egyetlen bevételi forrás sem elegendő a kényelmes nyugdíj biztosításához; az embereknek saját erőből is meg kell takarékoskodniuk, hogy megéljék a nyugdíjat. Sajnos az állami szektorban működő és nonprofit szervezetek nem kínálnak 401(k) terveket, amelyekhez az alkalmazottak hozzájárulhatnának. Azonban kínálhatnak és kínálnak más munkáltató által támogatott terveket is: a 403 (b) és a 457.

A 457-ös terv

Kétféle típus létezik 457 XNUMX terv. A 457(b)-t állami és önkormányzati alkalmazottaknak, míg a 457(f)-t a non-profit szervezetek felső szintű vezetőinek ajánlják.

457 (b)

Ha rendelkezik 457(b) előfizetési csomaggal, akkor 22,500-ra akár 2023 20,500 dollárral is hozzájárulhat (a 2022-es 7,500 2023 dollárhoz képest). 6,500-ban további 2022 dollárral (a 50-es XNUMX dollárral szemben), ha XNUMX éves vagy idősebb, további XNUMX dollárral is hozzájárulhat.

Még nagyobb mértékben járulhat hozzá, ha a normálhoz képest három éven belül van nyugdíjas kor. A határérték kétszeresét is befizetheti, ha a rendes nyugdíjkorhatárhoz képest három éven belül van. Ez az összeg 45,000-ban 2023 41,000 USD, szemben a 2022-es XNUMX XNUMX USD-vel. Ha azonban a normál nyugdíjkorhatárhoz képest három éven belül van, az Ön maximális hozzájárulása a járulékkorlát kétszeresének vagy az éves limitnek plusz a korábbi évek fel nem használt éves limitjének a közül a kisebbik.

457 (f)

A 457(f) tervek jelentősen eltérnek a 457(b) szerinti megfelelőjüktől. Gyakran aranybilincsnek nevezik őket, mert elsősorban a magánszektorból való vezetők toborzására használják, ahol a fizetés általában magasabb, és a juttatások nagyvonalúbbak.

A 457(f) terv szerint a kompenzációt elhalasztották az adózásból. Ez a halasztott kompenzáció azonban „jelentős elvesztési kockázattal” jár, ami azt jelenti, hogy a vezetők elveszítik a juttatást, ha nem teljesítik a szolgálati időre és a teljesítményre vonatkozó meghatározott követelményeket.

Amikor a kártalanítás garantálttá válik, és már nem fenyegeti a jogvesztés kockázata, az bruttó jövedelemként adókötelessé válik.

Hacsak nem leszel egy nonprofit szervezet (NPO) vezetője, nem valószínű, hogy belefutsz a 457(f) tervbe. Mert a halasztott kártérítés még nem fizetik ki és védve van az adózás alól, a juttatások a munkáltató kezében maradnak. A szabályok megkövetelik, hogy a vezetők legalább két évig szolgáltatásokat nyújtsanak ahhoz, hogy a 457(f) program szerinti juttatásokhoz jussanak.

Ha rendelkezik 457(f) tervvel, nincs korlátozás arra vonatkozóan, hogy mennyi bevétel halasztható az adózásból. A halasztott összegek azonban jelentős kockázatnak vannak kitéve elkobzás.

A 457-es terv előnyei és hátrányai

Érvek

• A 457(b) értelmében a résztvevők megduplázhatják nyugdíjjárulékaikat, ha a normál nyugdíjkorhatárhoz képest három éven belül vannak. Az ebbe a kategóriába tartozók 45,000-ban 2023 41,000 dollárral járulhatnak hozzá (a 2022-es XNUMX XNUMX dollárhoz képest).
• Emellett 7,500-ban évi 2023 dollárt is befizethet (a 6,500-es 2022 dollárral szemben), ha legalább 50 éves.
• Míg más előfizetések nem teszik lehetővé az elosztást 59 és fél éves korig, a 457(b) szerinti juttatások akkor válnak elérhetővé, amikor már nem dolgozik a 457(b) tervet nyújtó munkáltatónál. Ellenkező esetben a terjesztések engedélyezettek, ha Ön 72 éves (vagy 70 és fél éves, ha 1. január 2020-je előtt érte el ezt a kort), vagy ha előre nem látható vészhelyzet miatt szükséges.
• Ha elhagyja a munkáját, áthelyezheti fiókját egy Roth IRA-ba vagy 401(k)-be. Ez egy lehetőség a 457(b) tervhez, de nem a 457(f) tervhez.

Hátrányok

• Ellentétben a 401(k), a munkáltatója által fizetett összeg a maximális hozzájárulás részének számít. Például, ha a munkáltatója 9,500 dollárral járul hozzá 2023-ban, akkor csak 13,000 XNUMX dollárral járulhat hozzá, hacsak nem jogosult egy felzárkózási stratégiára.
• A 401 (k) tervben sokkal magasabb hozzájárulási korlátok vannak. Például a munkáltatói megfeleltetés és a munkavállaló normál és felzárkóztatási hozzájárulása 73,500 2023 USD 67,500-ban (a 2022-es XNUMX XNUMX USD-hoz képest).
• Kevés kormány biztosít megfelelő programot a 457(b) terven belül. Leginkább az alkalmazottakon múlik, hogy megfelelő összeget takarítanak meg.
• A 457(f) terv előírja, hogy az alkalmazottak legalább két évig a munkahelyen maradjanak. Azok, akik korábban távoznak, elvesztik a 457 (f) tervhez való jogukat.

A 403(b) terv

A 403(b) tervet általában magán nonprofit szervezetek és állami alkalmazottak, köztük állami iskolai alkalmazottak számára kínálják. A 401(k)-hez hasonlóan a 403(b) tervek is meghatározott járulékfizetésű tervek, amelyek lehetővé teszik a résztvevők számára, hogy halasztott adóalapon pénzt biztosítsanak nyugdíjba vonuláskor.

Amikor ezeket a terveket 1958-ban létrehozták, csak járadékszerződésekbe fektethettek be. Tehát úgy ismerték őket adótól védett járadék (TSA) tervek vagy halasztott adójáradék (TDA) tervek.

Ezeket a terveket leggyakrabban oktatási intézmények használják. Mindazonáltal bármely entitás, amely megfelel a IRS 501(c)(3) szakasz örökbe tudja fogadni.

Hozzájárulási és halasztási korlátok

A 403(b) programok befizetési korlátai most megegyeznek a 401(k) programokéval. Minden munkavállalói halasztás adózás előtti alapon történik, és ennek megfelelően csökkenti a résztvevő korrigált bruttó jövedelmét (AGI).

Az éves befizetési limit, más néven a választható halasztás, 22,500 2023 dollár 20,500-ban (a 2022-es 7,500 2023 dollárhoz képest). A magánszemélyek további felzárkóztatási hozzájárulást fektethetnek be, 6,500-ra 2022 dollárt, 50-re pedig XNUMX dollárt, ha XNUMX évesek vagy idősebbek.

Ezek a tervek speciális kiegészítő felzárkóztatási járulékot kínálnak, az úgynevezett élethosszig tartó felzárkóztatási biztosítékot vagy 15 éves szabályt. A legalább 15 éves munkaviszonnyal rendelkező alkalmazottak jogosultak erre a rendelkezésre, amely évi 3,000 dolláros extra kifizetést tesz lehetővé. Ennek a rendelkezésnek azonban egy életre szóló, 15,000 XNUMX dolláros munkáltatói limitje is van.

Bizonyos esetekben megengedett az adózás utáni hozzájárulás, és a Roth-hozzájárulás is elérhető azon munkáltatók számára, akik ezt a funkciót választják. A 401(k) tervekhez hasonlóan a munkaadók minden munkavállaló számára bevezethetnek automatikus 403(b) tervbefizetést, bár a munkavállalók saját belátásuk szerint lemondhatnak. A jogosult résztvevők is jogosultak lehetnek a Nyugdíjmegtakarító hitel.

A 403(b) járulékkorlátok magánszemélyekre vonatkozó kiszámításakor az IRS meghatározott sorrendben alkalmazza azokat. Először is alkalmazzák a választható halasztást. Az IRS ezután a 15 éves szolgáltatási felzárkóztatási rendelkezést használja. Ezeket követi a felzárkóztatási hozzájárulás. A munkáltató felelőssége, hogy a járulékokat a megfelelő összegre korlátozza.

Áthúzások

A szabályok átfordul A 403(b) terv egyenlege jelentősen meglazult az elmúlt néhány évben. Azok az alkalmazottak, akik elhagyják munkaadójukat, most átvihetik terveiket egy másik munkáltatóhoz. Terveit egy másik 403(b), 401(k) vagy egy másik minősített tervbe is áthelyezhetik. Dönthetnek úgy is, hogy terveiket a önirányított IRA helyette.

Ez azt jelenti, hogy az alkalmazottak egyetlen nyugdíjprogramot tarthatnak fenn pályafutásuk során, ahelyett, hogy külön IRA-számlát kellene nyitniuk, vagy régi munkáltatójuknál kellene hagyniuk a nyugdíjterveket.

disztribúciók

Nevezetesen, a 403(b) terv eloszlása ​​a legtöbb tekintetben hasonlít a 401(k) tervekhez:

• 59½ évesen kezdheti el a terjesztéseket, függetlenül attól, hogy még mindig a szervezetnél dolgozik-e.
• Az 59½ éves kor előtti kiosztásra 10%-os korai visszavonási büntetés vonatkozik, kivéve, ha különleges kivétel vonatkozik rájuk.
• Minden normál eloszlás adóztatható rendes jövedelem.
• A Roth-elosztások adómentesek. Az alkalmazottaknak azonban vagy hozzá kell járulniuk a tervhez, vagy legalább öt évig nyitva kell tartaniuk a Roth IRA-t, mielőtt adómentesen oszthatnának szét.
• Kötelező minimális eloszlás (RMD) 72 éves kortól kell kezdődnie. Az RMD-k életkora 70 és fél év volt, amíg a 2019-es SECURE Act fel nem emelte. A befektetők elkerülhetik az RMD-ket, ha a tervet Roth IRA-ba vagy más Roth nyugdíjazási tervbe írják be. Az előírt minimális felosztás elmulasztása esetén 50%-os jövedéki adót kell fizetni azon összeg után, amelyet ki kellett volna vonni.
• A munkáltató belátása szerint hiteltartalék is rendelkezésre állhat. A kölcsönszabályok is többnyire megegyeznek a 401(k) tervek szabályaival. A résztvevők nem férhetnek hozzá több mint 50,000 XNUMX USD vagy a csomag egyenlege feléért. Az öt éven belül vissza nem fizetett hitelegyenleg adóköteles vagy idő előtti felosztásnak minősül.

Az elosztásokról minden évben jelentés készül 1099-R forma, amelyet postán küldünk a terv résztvevőinek.

Befektetési választások

A 403(b) programok befektetési lehetőségei korlátozottak a többi nyugdíjprogramhoz képest. A pénzeszközöket be lehet fektetni egy járadékszerződés biztosító társaság vagy befektetési alap letéti számlán keresztül.

Ez a helyzet folyamatos viták forrása a pénzügyi és nyugdíjtervező közösségben. A járadékok önmagukban is halasztott adók, és nincs olyan, hogy kettős adózási halasztás.

A legtöbb terv ma már befektetési alapokat is kínál, bár azon belül a változó járadék szerződést a legtöbb esetben. De a rögzített és változó szerződések és a befektetési alapok az egyetlen befektetési típus, amely ezekben a tervekben megengedett.

Vegyes kérdések

Fontos, hogy a 403(b) programok abban különböznek a 401(k) megfelelőiktől, hogy elméletileg a járulékok azonnal megszolgálnak, és nem vonhatók el. A gyakorlatban azonban a munkaadók külön számlára fizethetnek be befizetéseket, és – juttatásokként – visszamenőleg alkalmazhatják azokat a 403(b) programban.

Ezenkívül a 2005-ös csőd-visszaélés-megelőzési és fogyasztóvédelmi törvény miatt a 403(b) tervek is ugyanolyan szintű védelmet kapnak a hitelezőktől, mint a minősített tervek.

A program résztvevőinek tisztában kell lenniük a terv- és befektetési szolgáltatóik által felszámított díjakkal is. A terv adminisztrátorának minden tervben részt vevőnek át kell adnia ezeknek a díjaknak a teljes részletét.

A lényeg

Ha több időre van szüksége, hogy pénzt tegyen félre nyugdíjba, a 457 (b) terv a legjobb az Ön számára. Jobb felzárkózási politikával rendelkezik, és több pénzt takaríthat meg nyugdíjra.

Valószínűleg a 403(b) a legjobb választás, ha nagyobb befektetési lehetőségeket szeretne. Néhány ember számára azonban van egy harmadik lehetőség is – ha mindkét csomagra jogosult, akkor a hozzájárulásait megoszthatja közöttük.

Ez azt jelenti, hogy 45,000-ban 2023 41,000 dollárt tehet el (a 2022-es XNUMX XNUMX-hez képest) a két terv között, a felzárkóztatási hozzájárulások nélkül, ha jogosult. Ez jobban vonzó lehet a magasabb jövedelműek számára, akik megpróbálják csökkenteni az adójukat.