401(k) kontra IRA: Áttekintés
A nyugdíjcélú megtakarítás két fő lehetősége közé tartozik 401 (k) tervek és a egyedi nyugdíjszámlák (IRA). Amikor a munkaadók adókedvezményt kívánnak biztosítani alkalmazottaiknak a nyugdíjcélú megtakarításhoz, felajánlhatnak részvételt meghatározott hozzájárulási terv például egy 401(k).
Az alkalmazottak általában fizetésük egy százalékával járulnak hozzá a 401 (k) összeghez, míg a munkáltató felajánlhat megfelelő hozzájárulások meghatározott határig. A munkáltatók felajánlhatják a egyszerűsített munkavállalói nyugdíj (SEP) IRA, Vagy egy Megtakarítási ösztönző program az alkalmazottaknak (SIMPLE) IRA ha a vállalatnak 100 vagy kevesebb alkalmazottja van.
A magánszemélyek dönthetnek úgy, hogy saját maguk spórolnak, és nyithatnak IRA-t (egy személy rendelkezhet 401(k) és IRA-val is); az IRA-k azonban nem biztosítanak megfelelő hozzájárulást a munkáltatótól. Az IRA-k különféle típusai sajátos jövedelem- és járulékkorlátokkal, valamint saját adókedvezményekkel rendelkeznek. Mind a hagyományos IRA-k, mind a 401(k)-k adómentesen növekednek, ami azt jelenti, hogy az évek során nem kell adót fizetni a kamatokra és a bevételekre; azonban, disztribúció vagy az ezekről a számlákról történő kifizetések általában az akkori jövedelemadó-kulcs szerint adóznak nyugdíjas korban.
Ennek ellenére vannak olyan IRA-k, amelyek adómentes pénzfelvételt kínálnak nyugdíjaskor. A legtöbb IRA és 401(k) nem engedélyezi a pénzkivonást, mielőtt a tulajdonos eléri az 59½ éves kort; ellenkező esetben adóbírságot szab ki a Internal Revenue Service (IRS). Megint az adott nyugdíjszámlától és az ember anyagi helyzetétől függően előfordulhat kivételek a korai visszavonási büntetésre.
Kulcs elvezetések
- 401(k) tervek adó halasztott nyugdíj-előtakarékossági számlák.
- Ezeket a munkáltatók kínálják, akik egy munkavállaló járulékaival megegyezhetnek.
- Az egyének hagyományos IRA-t vagy Roth IRA-t is létrehozhatnak, amelyek nem rendelkeznek munkáltatói megfeleltetéssel.
- Az IRA-k általában több befektetési lehetőséget kínálnak, mint a 401(k)s, de az engedélyezett hozzájárulási szintek sokkal alacsonyabbak.
- A SEP és a SIMPLE IRA-kat úgy alakították ki, hogy megkönnyítsék a munkáltatók számára a nyugdíjazási tervek felállítását az alkalmazottak számára.
401 (k) s
A 401 (k) egy adó halasztott nyugdíj-előtakarékossági számla, amelyet a munkáltatók kínálnak alkalmazottaiknak. Az alkalmazottak választható fizetési halasztással fizetnek be pénzt a számlájukra, ami azt jelenti, hogy fizetésük egy százalékát visszatartják, és hozzájárulnak a 401(k)-hez.
A pénzt különböző befektetésekben helyezik el, jellemzően egy felállásban befektetési alapok, a szponzor által kiválasztott módon. Az alapválasztást úgy alakították ki, hogy megfeleljen egy adott kockázattűrés hogy az alkalmazottak csak olyan agresszív vagy konzervatív kockázatot vállaljanak, amennyire jól érzik magukat. Befektetési bevétel gyűlik és vegyületek adómentes.
Sok munkáltató is kínál Roth 401(k)s. A hagyományos 401(k)-től eltérően a járulékokat adózás utáni pénzből finanszírozzák, így nem vonhatók le az adóból; azonban, minősített pénzkivonások adómentesek.
Munkavállalói hozzájárulások
A 401(k) számlákba történő befizetések adózás előttiek, ami azt jelenti, hogy a befizetések összege a hozzájárulás összegével csökkentené az adott év adóköteles jövedelmét. Például, ha egy alkalmazott 50,000 10,000 dollár fizetést keresett, és 401 40,000 dollárral járult hozzá a XNUMX (k) értékhez, akkor az év adóköteles bevétele XNUMX XNUMX dollár lenne – minden más egyenlő.
2022-ben a résztvevők akár évi 20,500 401 dollárral járulhatnak hozzá egy hagyományos vagy Roth 6,500(k)-hez, további XNUMX XNUMX dollárral felzárkózási hozzájárulás 50 év felettiek számára engedélyezett. Ez a hozzájárulási korlát 2023-ra megemelkedett, így a magánszemélyek akár 22,500 7,500 USD-ig is hozzájárulhatnak további XNUMX XNUMX USD felzárkóztatási hozzájáruláshoz.
Munkaadói megfelelő hozzájárulások
A munkaadók jellemzően a munkavállalóik járulékának egy százalékát fizetik egy bizonyos határig vagy százalékig. A munkáltató megfelelhet annak alapján, hogy mennyit fizet a munkavállaló évente. Például a munkáltató a munkavállaló járulékának 50%-át fizetheti, egészen a fizetése 6%-áig. Ha egy munkavállaló a fizetésének 6%-át fizeti, akkor a munkáltató 3%-ot fizet.
Egyes esetekben a munkaadók egyszerűen meghatározhatnak egy megfelelőségi politikát, amely az IRS-korlátozásokig hatékony, de nem haladja meg azokat. Például egy vállalat kijelentheti, hogy 50%-os egyezést fog teljesíteni az összes 401(k) befizetésnél a hozzájárulási korlátokig. Ebben az esetben egy vállalat akár 11,250 2023 dollárt is elérhet 50-ban (a 22,500 XNUMX dollár XNUMX%-a).
Ha a munkavállaló nem fizeti be a teljes 6%-ot, előfordulhat, hogy nem jogosult a mérkőzésre, és vagy semmit, vagy csökkentett részt kap a munkáltatótól. Előfordulhat, hogy a munkavállalónak fizetése minimális összegét vagy százalékát hozzá kell járulnia ahhoz, hogy megkapja a munkáltatói díjat. Fontos, hogy tekintse át a 401(k) nyugdíjazási terv dokumentumait, hogy megállapítsa, van-e munkáltatói egyezés, és ha igen, mekkora a maximális egyezés és a minimális munkavállalói hozzájárulás ahhoz, hogy jogosult legyen a megfelelő hozzájárulásra.
Az IRS 401(k) korlátokat állapított meg a teljes hozzájárulásra – mind a munkavállaló, mind a munkáltató részéről. 2023-ban az összes hozzájárulás nem haladhatja meg a 66,000 73,500 USD-t (vagy 401 100 USD-t felzárkóztatási hozzájárulással). Alternatív megoldásként a XNUMX(k) ponthoz való teljes hozzájárulás nem haladhatja meg a résztvevő kompenzációjának XNUMX%-át.
Kivonások 401(k)s
A kivonás az adott személy jövedelemadó-kulcsával adózik, és nem jár büntetés a kivonásért, ha a kifizetésre 59½ éves vagy idősebb korban kerül sor.
Egyéni nyugdíjszámlák (IRA-k)
Az IRA-nak többféle típusa létezik, amelyek egy magánszemély által létrehozott halasztott nyugdíj-előtakarékossági számlák. Az IRA-kat bankok, brókercégek és befektetési cégek tarthatják.
Az IRA olyan egyszerű lehet, mint egy megtakarítási számla vagy letéti igazolás (CD) egy helyi bankban. A brókercégek és befektetési cégek által birtokolt IRA-k több befektetési lehetőséget kínálnak az IRA-tulajdonosoknak, mint a 401(k)s, beleértve készletek, kötvények, CD-k, sőt ingatlanok is. Egyes eszközök, például a művészet, igen IRA-n belül nem engedélyezett, az adóhivatal szabályai szerint.
Az IRA hozzájárulási korlátai
A hagyományos és Roth IRA-k éves hozzájárulási határa 6,000 USD 2022-ben, és további 1,000 USD-s felzárkóztatási hozzájárulás engedélyezett az 50 éves és idősebb személyek számára. Ez a korlát a 2023-as befizetéseknél megemelkedett, lehetővé téve a magánszemélyek akár 6,500 dolláros hozzájárulást egy további 1,000 dolláros felzárkóztatási hozzájárulás mellett.
Hagyományos és Roth IRA-k
A 401(k)-hez hasonlóan a hagyományos IRA-khoz való hozzájárulás általában adóból levonható. A bevételek és hozamok adómentesen nőnek, és nyugdíjkor adót kell fizetnie a kivonások után. Hozzájárulások a Roth IRA adózás utáni dollárból készülnek, ami azt jelenti, hogy a hozzájárulás évében nem kap adólevonást; azonban a Roth IRA minősített disztribúciói nyugdíjazáskor adómentesek.
Az IRA előnyei
A munkáltatói tervek általában bizonyos mértékű megfelelő hozzájárulást biztosítanak. A befektetési alapok menüjéből választhat, ill tőzsdén kereskedett alapok (ETF-ek), az egyéni tervben meghatározottak szerint. Az IRA nem kötődik munkáltatóhoz. Ha a jövedelme egy bizonyos összeg alatt van, és Önre nem terjed ki a munkáltatói program, akkor évi 6,000 USD-ig, valamint 1,000 USD-s felzárkóztatási hozzájárulással járulhat hozzá az 50 év felettiek számára.
Az IRA előnye, hogy a befektetési lehetőségek sokkal nagyobbak és szinte korlátlanok. Mindegyik költségét figyelembe kell venni, és ezek a befektetési választástól függően változnak.
-Michelle Mabry, minősített pénzügyi tervező, 1. ügyfél-tanácsadói csoport, Hattiesburg, MS
Kivonások az IRA-któl
A 401(k) tervekhez hasonlóan az IRA-tulajdonosok 59 és fél éves koruk után kezdhetik meg a pénzkivonást. Az ezen életkor előtti pénzkivonás 10%-os adóbírságot von maga után, hacsak nem jogosult a nehéz visszavonásra. Fontos, hogy a 401(k) tervekkel ellentétben az IRS nem teszi lehetővé, hogy az IRA-számlája egyenlege ellenében kölcsönt vegyen fel.
Főbb különbségek
A 401(k) tervek és az egyéni nyugdíjszámlák közötti elsődleges különbségeket a következő táblázat magyarázza:
| Főbb különbségek: IRA-k vs. 401(k) tervek | ||
|---|---|---|
| 401 (k) terv | Egyéni nyugdíjszámla | |
| Éves hozzájárulási korlátok (50 évnél fiatalabb) | $22,500 | $6,500 |
| Felzárkóztatási hozzájárulási korlátok (ha 50 évesnél idősebbek) | $30,000 | $7,500 |
| Hozzájárulás forrása | A járulékok automatikusan levonásra kerülnek a fizetésből. A munkáltató fizetheti a járulékokat. | A számlatulajdonosoknak saját számláikat kell finanszírozniuk. |
| Eszközök kiválasztása | A terv adminisztrátora által kiválasztott néhány alap | Részvények, befektetési alapok, indexalapok és egyéb eszközök széles skálája. |
| Teremtés | A munkaadók állítják be | Számlatulajdonosok állítják be. |
| Számlatípusok | Roth és a hagyományos 401(k) | Hagyományos, Roth, SET és SIMPLE IRA-k. |
| Szükséges minimális forgalmazás | Kezdje abban az évben, amikor eléri 73 vagy 75 éves születési évét. | Kezdje abban az évben, amikor eléri 73 vagy 75 éves születési évét. |
SEP és SIMPLE IRA-k
A SEP és a SIMPLE IRA-kat a munkáltatók kínálják alkalmazottaiknak, és sok tekintetben hasonlóak a 401(k) számlákhoz, de vannak eltérések – a járulékhatáruk a legfontosabb.
A SEP és a SIMPLE IRA-t úgy alakították ki, hogy megkönnyítsék a munkáltatók számára a nyugdíjazási terv felállítását az alkalmazottak számára. Kevesebb adminisztratív terhük van, mint a 401(k) terveknél. Az önálló vállalkozók esetében a munkáltató kifejezés magában foglalja a tulajdonost/alkalmazottat is.
SZEP IRA-k
A SEP IRA-k éves hozzájárulási korlátai magasabbak, mint a szokásos IRA-k, és csak a munkáltatója járulhat hozzá. A munkáltatói járulék akár a munkavállaló éves bruttó fizetésének 25%-a is lehet, amennyiben nem haladja meg egy bizonyos összeget. 2022-ben az éves hozzájárulási limit 61,000 67,500 USD (vagy 50 2023 USD az 66,000 év felettiek számára). 73,500-ban az éves hozzájárulási limit 50 XNUMX USD (vagy XNUMX XNUMX USD) az XNUMX év felettiek számára.
Sok 401(k)-hez meg kell adni a megszolgálási követelményeket az egyező hozzájárulásokhoz, de a SEP és a SIMPLE IRA 100%-ban jogosulttá válik, amint befizetés történik.
Sok 401(k)-hez meg kell adni a megszolgálási követelményeket az egyező hozzájárulásokhoz, de a SEP és a SIMPLE IRA 100%-ban jogosulttá válik, amint befizetés történik.
EGYSZERŰ IRA-k
A SIMPLE IRA hozzájárulások másképpen működnek, mint a SEP IRA-k és a 401(k)s. A munkáltató akár a munkavállaló éves járulékának 3%-át is kiegyenlítheti, vagy minden munkavállaló fizetéséhez 2%-os, nem választható hozzájárulást állapíthat meg. Ez utóbbihoz nincs szükség munkavállalói hozzájárulásra.
Az alkalmazottak hozzájárulási határa 14,000-ben 2022 15,500 USD, 2023-ban pedig 50 3,000 USD. Az 2022 év felettiek további felzárkóztatási hozzájárulást tehetnek 3,500-ben 2023 USD-ig, XNUMX-ban pedig XNUMX USD-ig.
401(k) vagy IRA jobb?
Az, hogy a 401(k) vagy az IRA jobb az egyén számára, az egyéntől függ. A 401(k) szerint több pénz fizethető be minden évben adózás előtti alapon, mint egy IRA; az IRA-nak azonban általában több befektetési lehetősége van, ami nagyobb ellenőrzést és rugalmasságot tesz lehetővé a számla felett. Ne feledje, hogy az egyén mindkettővel rendelkezhet.
A 401(k) IRA?
Mindkét számla nyugdíj-előtakarékossági eszköz, de a 401(k) egyfajta munkáltató által szponzorált terv, saját szabályrendszerrel. A hagyományos IRA viszont egy olyan számla, amelyet a tulajdonos a munkáltató bevonása nélkül hoz létre.
A 401(k) adózási szempontból IRA-nak minősül?
Nem minden nyugdíjszámlára vonatkozik ugyanaz az adózás. Különféle adókedvezmények vonatkoznak az IRA-kra és a 401(k)-kre. A Roth IRA-k nem kínálnak adókedvezményt a járulékok után, de a visszavonások adómentesek nyugdíjaskor. A hagyományos IRA-k adólevonást kínálnak, míg a 401(k)-k lehetővé teszik az adózás előtti bevétel letétbe helyezését, ami csökkenti az adóköteles jövedelmet a hozzájárulás évében. A 401(k)-től és az IRA-tól származó nyugdíjazási felosztás adóköteles jövedelemnek minősül.
Pénzt veszíthet az IRA-ban?
Igen. Egy brókercég vagy befektetési cég által birtokolt IRA-pénzt általában értékpapírokba, például befektetési alapokba vagy részvényekbe fektetik, amelyek értéke ingadozik. Ne feledje, hogy az IRA nem nagyobb vagy kevésbé valószínű, hogy csökken az értéke, mint bármely más befektetési számla. Az IRA tulajdonosa ugyanazokkal a piaci kockázatokkal néz szembe, mint a 401(k) számlatulajdonos.
Be tudod forgatni a 401(k)-t IRA-büntetés nélkül?
Az IRS lehetővé teszi a pénzeszközök átutalását vagy átutalását a 401(k)-ből egy IRA-ra; azonban követni kell az IRS által felvázolt folyamatot és irányelveket, hogy az IRA-transzfer ne számítson szétosztásnak, ami büntetést vonhat maga után. A legegyszerűbb módja annak, hogy megbizonyosodjon arról, hogy a pénzeszközök szankciómentesen átkerülnek, az a közvetlen borulás.
A lényeg
Az IRA-k és a 401(k) tervek egyaránt nagyszerű befektetési eszközök, eltérő erősséggel. Mivel a 401 (k) munkaadó által támogatott terv, előfordulhat, hogy kevesebb lehetősége van a befektetések megválasztására, de a hozzájárulási korlátok sokkal magasabbak, mint a hagyományos vagy a Roth IRA esetében. Ideális esetben a két számlát együtt használhatja egy átfogó nyugdíjportfólió létrehozásához, így pihenhet és élvezheti aranyéveit.
Forrás: https://www.investopedia.com/ask/answers/12/401k.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo