Ha munkáltatója felajánlja a 401 (k) terv, ez lehet az egyik legegyszerűbb és leghatékonyabb módja a nyugdíjmegtakarításnak. De bár a 401(k)-csomagok egyik fő előnye, hogy lehetővé teszik fizetésének egy részének automatikus számláját, a hozzájárulás mértékének korlátai vannak.
Az Internal Revenue Service (IRS) minden évben, általában októberben vagy novemberben felülvizsgálja, és néha módosítja a 401(k) tervek maximális hozzájárulási határait, egyedi nyugdíjszámlák (IRA) és egyéb nyugdíj-előtakarékossági járművek. 2022 októberében az IRS frissítette a 2023-as évet.
Kulcs elvezetések
- Az alkalmazottak legfeljebb 20,500 401 dollárral járulhatnak hozzá a 2022 (k) 22,500-es tervükhöz, és 2023 XNUMX dollárral XNUMX-ra.
- Bárki, aki 50 éves vagy annál idősebb, jogosult pótdíjra felzárkózási hozzájárulás 6,500 USD 2022-ben és 7,500 USD 2023-ban.
- A teljes munkáltatói és munkavállalói hozzájárulás általános korlátja 2022-ben 61,000 67,500 USD (XNUMX XNUMX USD felzárkóztatással).
- A teljes munkáltatói és munkavállalói hozzájárulás általános korlátja 2023-ben 66,000 73,500 USD (XNUMX XNUMX USD felzárkóztatással).
- Az IRS évente módosítja a nyugdíjjárulék-korlátokat az inflációhoz.
Alapvető korlátok
Az alap munkavállalói járulékhatár 2022-ben 20,500 XNUMX dollár.Ez a korlát magában foglalja az összes választható munkavállalói fizetési halasztást, valamint a 401(k) vagy a Roth 401(k) előfizetési csomagon belül egy kijelölt Roth-számlára fizetett adózás utáni hozzájárulást.
Ugyanezek a hozzájárulási korlátok vonatkoznak a 403(b) tervre és a legtöbb 457 tervre, valamint a szövetségi kormány takarékossági megtakarítási tervére.
Ha több 401(k) számlája van, akkor az összeshez – mind a hagyományos, mind a Rothhoz – befizetett összege nem haladhatja meg ezt a 20,500 401 dolláros korlátot. A más típusú nyugdíjszámlákra, például az IRA-kra befizetett hozzájárulások nem befolyásolják a XNUMX(k) befizetési korlátot.
Ha 50 éves vagy idősebb, további 6,500 dollárt rúghat felzárkózási hozzájárulás 2022-re összesen 27,000 XNUMX dollárért.
A munkavállalói hozzájárulás a fent leírtak szerint 22,500 2023 USD 7,500-ban. A felzárkóztatási hozzájárulás XNUMX XNUMX USD-ra emelkedik. Ez összesen 30,000 XNUMX dollár.
Annak érdekében, hogy a nyugdíjhoz közeledő munkavállalók még többet tudjanak hozzáadni adókedvezményes megtakarításaikhoz, az IRS lehetővé teszi a 401(k) 50 éves és annál idősebb résztvevők számára, hogy a szokásos járulékkorláton felül további befizetéseket tegyenek.
Annak érdekében, hogy a nyugdíjhoz közeledő munkavállalók még többet tudjanak hozzáadni adókedvezményes megtakarításaikhoz, az IRS lehetővé teszi a 401(k) 50 éves és annál idősebb résztvevők számára, hogy a szokásos járulékkorláton felül további befizetéseket tegyenek.
Munkáltatói hozzájárulások
A 401(k) tervben való részvétel másik nagy előnye, hogy a munkáltatója is hozzájárulhat az Ön nevében. Sok munkáltató a munkavállalói járulékokat úgy méri össze, hogy például 50 centet vagy 1 dollárt ad hozzá minden egyes dollár után, amelyet a munkavállaló befizet.
A munkáltatók választható járulékot is fizethetnek, függetlenül attól, hogy a munkavállaló mennyi vagy keveset fizet, bizonyos határokig. A teljes munkáltatói és munkavállalói hozzájárulás általános korlátja 2022-re 61,000 100 USD vagy a munkavállalói kompenzáció 50%-a, attól függően, hogy melyik a kisebb. Az 67,500 év feletti munkavállalók esetében az alaphatár 6,500 XNUMX USD, amely magában foglalja a XNUMX XNUMX USD felzárkóztatási hozzájárulást is.
A teljes munkaadói és munkavállalói hozzájárulás korlátja 2023-ban 66,000 7,500 dollár. A 73,500 dolláros felzárkóztatási hozzájárulással ez a limit XNUMX XNUMX dollár lesz.
Korlátok a jól fizetett alkalmazottakra
Ha nagyon magas fizetést keres, akkor a magasan fizetett alkalmazott (HCE), szigorúbb járulékkorlátok mellett. Annak megakadályozására, hogy a gazdagabb alkalmazottak tisztességtelenül részesüljenek a 401(k) tervek adókedvezményeiből, az IRS a tényleges halasztási százalékos (ADP) teszt annak biztosítása, hogy a munkavállalók minden fizetési szinten arányosan részt vegyenek vállalataik terveiben.
Ha a nem magasan fizetett munkavállalók (NHCE) nem vesznek részt a vállalati tervben, az MCE-k hozzájárulása korlátozható.
Éves korlátot meghaladó hozzájárulások
Nagyon fontos lehet az elkövetkező évre becsült hozzájárulásainak értékelése és a naptári év végén befizetett hozzájárulások elemzése. Ha úgy találja, hogy az éves korlátot meghaladó befizetései vannak, az IRS március 1-ig köteles értesíteni, és a többlet halasztást április 15-ig vissza kell küldenie.
A 2022-es és 2023-as limitek összehasonlítása
Az alábbi diagram lebontásban mutatja be, hogyan változnak a meghatározott hozzájárulású tervek (401(k), 403(b), valamint a legtöbb 457 előfizetés szabályai és korlátai 2023 és 2022 között.
| A hozzájárulási terv meghatározott korlátai | 2022 | 2023 | Változtat |
|---|---|---|---|
| Maximális munkavállalói választható halasztás | $20,500 | $22,500 | + $ 2,000 |
| Munkavállalói felzárkóztatási járulék (ha év végén 50 éves vagy idősebb)* | $6,500 | $7,500 | + $ 1,000 |
| Meghatározott hozzájárulási maximális korlát, minden forrás | $61,000 | $66,000 | + $ 5,000 |
| Meghatározott járulékkorlát (ha az év végéig 50 éves vagy idősebb); maximális hozzájárulás minden forrás, plusz felzárkózás | $67,500 | $73,500 | + $ 6,000 |
| Munkavállalói kompenzációs korlát a járulékszámításhoz | $305,000 | $330,000 | + $ 25,000 |
| A kulcsfontosságú alkalmazottak javadalmazási küszöbe a megkülönböztetésmentességi teszteléshez | $200,000 | $215,000 | + $ 15,000 |
| A magasan fizetett alkalmazottak küszöbe a megkülönböztetésmentességi teszteléshez | $135,000 | $150,000 | + $ 15,000 |
* Az 50. életévüket betöltött résztvevők felzárkóztatási hozzájárulási limitje az év során bármikor elérhető az 50. életévüket betöltők számára. Például, ha szilveszterkor születtél, akkor ez érvényes.
Milyen gyakran változtatja meg az IRS a 401(k) hozzájárulási korlátokat?
Az IRS általában évente módosítja a járulékkorlátokat, hogy tükrözze az inflációnak a pénz értékére gyakorolt hatását.
Mennyivel járulhatok hozzá többet a 401(k)-hez 2023-ban, mint 2022-ben?
A 2023-as adóévben a maximális összeg, amelyet egy alkalmazott a 401(k) nyugdíjprogramjához járulhat hozzá, 22,500 2,000 USD. Ez 2022 dollárral több, mint amennyit XNUMX-ben befizethet.
Az IRS 2023-ban is megemelte a felzárkózási összegeket?
Igen. Bár az 50 év felettiek felzárkóztatási összege 6,500 dollár volt a 2021-es és 2022-es adóévben, az IRS ezt 7,500 dollárra emelte 2023-ra.
A lényeg
Minden évben a Belső bevételi szolgáltatás (IRS) frissítéseket ad ki az alkalmazottak által a 401(k) terveikhez hozzájáruló maximális pénzösszeg erejéig. 2022-ben ez az összeg 20,500 6,500 dollár, az 50 év felettiek számára pedig 27,000 XNUMX dollár a felzárkóztatási hozzájárulás. Az alkalmazottak összesen XNUMX XNUMX dollárral járulhatnak hozzá.
2023-ban ugyanezek a maximális hozzájárulási összegek 22,500 7,500 dollár, illetve 30,000 XNUMX dollár, összesen XNUMX XNUMX dollár.
Hozza ki a legtöbbet az éves nyugdíjcélú megtakarítási lehetőségéből, ha lehetséges, maximalizálja járulékait. Ezenkívül feltétlenül használja ki a munkáltatói hozzájárulásokat, ha felajánlják, hogy minden évben növelje nyugdíj-megtakarítását.
Forrás: https://www.investopedia.com/retirement/401k-contribution-limits/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo