Mit kell szem előtt tartaniuk a kriptokódolóknak az adószezon közeledtével

A kriptovaluta adóbevallása sok ember számára zavaró és ijesztő feladat lehet. Az Egyesült Államok Internal Revenue Service (IRS) a kriptovalutát tőkenyereségadó-köteles ingatlanként kezeli. Ennek ismeretében úgy tűnik kriptoadó-bevallás egyszerű, de a kriptográfia egyedi természete azt jelenti, hogy sok megválaszolatlan kérdés van.

A nyereségek és veszteségek pontos jelentése rémálom lehet. Bár mindenki, aki aggódik az adószezon miatt, tudja, hogy minden kripto-tranzakció pontos nyilvántartása kötelező, más dolgokat is érdemes szem előtt tartani.

Különbség van a rövid és a hosszú távú tőkenyereség-adó között, az adókulcsok több tényezőtől függően változnak. Ezek a tőkenyereség-adókulcsok elérhető online, és túlmutatnak ennek a cikknek a hatókörén, amely arra összpontosít, hogy elkerülje az IRS-sel kapcsolatos esetleges problémákat a kriptográfiai adóbevallás során.

Hogyan kell jelenteni a kriptoadókat

A kriptovaluta adók bejelentése nem választás; ez minden magánszemély és vállalkozás kötelessége. Azok, akik nyomon követik tranzakcióikat – beleértve az általuk lebonyolított kriptovaluták árát is –, könnyebben beszámolhatnak tevékenységeikről.

Még azok is lehetnek adóköteles események, amelyeket be kell jelenteni, akik nem kaptak meg semmilyen adózási dokumentumot a kriptovaluta-mozgásukkal kapcsolatban. Lawrence Zlatkin, a Nasdaq-on jegyzett Coinbase kriptovaluta tőzsde adóügyi alelnöke a Cointelegraphnak nyilatkozva elmondta:

„A kriptográfiai eszközöket az Egyesült Államok adózási szempontból tulajdonként kezelik, és az adófizetőknek jelenteniük kell a nyereséget és a veszteséget, ha eladásról, cseréről vagy tulajdonváltozásról van szó (az ajándékozáson kívül). Pusztán a HODLing vagy a kriptográfiai átutalások az adófizetők pénztárcái között nem minősülnek adóköteles eseménynek.”

Zlatkin hozzátette, hogy a fejlettebb kereskedés, „ahol szó szerint vagy lényegileg megváltozik a gazdasági tulajdonjog, adóköteles lehet”, még akkor is, ha az adózó nem kap IRS 1099 űrlap, amely különféle bevételekre vonatkozik.

Eközben Danny Talwar, a Koinly kriptoadó-kalkulátor adóügyi vezetője elmondta a Cointelegraphnak, hogy a befektetők a 8949-es űrlapon és az 1040-es űrlap D ütemezetten jelenthetik be a kriptovaluta nyereségét és veszteségét.

Talwar azt mondta, hogy a kriptovaluta-veszteséget szenvedő befektetők a tavalyi medvepiac után megtakaríthatják a jelenlegi vagy jövőbeli adószámlákon az adóveszteség begyűjtése révén.

Az adóveszteség begyűjtése az értékpapírok időben történő, veszteséges eladását jelenti, annak érdekében, hogy kiegyenlítsék a tőkenyereség-adó összegét, amelyet egyéb eszközök nyereséggel történő értékesítése esetén kellene fizetni. A stratégia a rövid és hosszú távú tőkenyereség ellensúlyozására szolgál. A Coinbase-től, Zlatkin ezzel a stratégiával foglalkozott, mondván: „a kriptopénzek eladásából vagy cseréjéből származó veszteségek tőkeveszteséget okozhatnak, amely felhasználható a tőkenyereség ellensúlyozására, és korlátozott körülmények között az egyének esetében a szokásos bevételek ellensúlyozására is.”

Zlatkin hozzátette, hogy a veszteségek „lehetségesen nem kristályosodtak ki kellőképpen a függőben lévő és megoldatlan csődből vagy csalásból”.

„Az adófizetőknek körültekintően kell kezelniük a veszteségeket, és figyelembe kell venniük a lopás vagy csalás lehetőségét is, ha a tények alátámasztják ezeket az állításokat.”

Azt mondta, hogy a kriptobefektetőknek konzultálniuk kell adótanácsadóikkal minden elérhető adókedvezményről vagy levonásról. A befektetőknek tisztában kell lenniük a „mosóértékesítésből” származó veszteségekkel is, amelyeket Zlatkin úgy jellemez, hogy „veszteséges kriptoeladások, majd nem sokkal ezután ugyanazon kriptotípus visszavásárlása következik”.

David Kemmerer, a CoinLedger kriptovaluta adószoftver-cég munkatársa a Cointelegraphnak nyilatkozva elmondta, hogy a 2022-ben realizált veszteségek „lehetőséget” jelenthetnek az adószámlák csökkentésére, mivel a tőkeveszteség ellensúlyozza a tőkenyereséget és az évi 3,000 dolláros bevételt.

David Kemmerer hozzátette, hogy „fontos emlékezni arra, hogy a csere- és blokklánc gázdíjak adókedvezményekkel járnak”, mivel a „kriptovaluta megszerzéséhez közvetlenül kapcsolódó díjak hozzáadhatók az eszköz költségalapjához”.

Hozzátette, hogy a kriptovaluta elidegenítésével kapcsolatos díjakat levonhatják a bevételből, így csökkentve a tőkenyereség-adót.

Míg az IRS-nek némileg egyértelmű útmutatása van a kriptovaluták adásvételéből és adásvételéből származó adókötelezettség tekintetében, az ágazatban érintettek adózási formája bonyolultabbá válhat, ha elmélyülnek például a decentralizált pénzügyek (DeFi) világában.

Bonyolult adózás a DeFi-vel, karókkal és villákkal

A DeFi használata bonyolult lehet, egyes stratégiák több protokollt is magukban foglalnak a hozam maximalizálása érdekében. A kriptovaluta-fedezetű kölcsönök, a likviditásszolgáltatói tokeneket érintő tranzakciók és az airdropok között könnyen elveszíthető a nyoma.

A Coinbase-től származó Zlatkin szerint a kriptovaluta jutalmak vagy hozamok „legtöbb formája” az Egyesült Államok adóköteles, amikor megkapják.

Azt mondta, hogy a jelenlegi amerikai törvények a befektetési jövedelemre vonatkozóan „fejletlenek”, és az IRS úgy kezeli, hogy a részesedési jutalmak „adóköteles jövedelmet eredményeznek, ha az egyéni adóalany olyan tét jutalmat kap, amely felett az adófizető „uralma és ellenőrzése” van, vagy alapvetően akkor, amikor az eszköz. pénzzé lehet tenni.”

Az airdrops és az airdrops esetében a CoinLedger Kemmerer megjegyezte, hogy a kriptovaluta forkokból és airdropsokból származó bevételek jövedelemadó-kötelesek, csakúgy, mint bármely más munkából származó bevétel. Elmondta, hogy amikor egy villa vagy egy levegőcsepp új kriptovaluta keresetéhez vezet, a befektetők „a szokásos jövedelmet ismerik el az adott kriptovaluta valós piaci értéke alapján” a kézhezvétel időpontjában.

A kriptovaluták azonban túlmutatnak ezeken a használati eseteken. Sokan kriptobetéti kártyákat használnak mindennapi életükben, ami azt jelenti, hogy az Egyesült Államok kormánya szemében az árukért és szolgáltatásokért ingatlan felhasználásával fizetnek. Mi történik, ha ideje szólni az adóhivatalnak?

A kriptográfia fizetéshez való használatának adózási következményei

Míg a kriptovaluta fizetések ingatlantranzakciókként való meghatározása összetett megpróbáltatásnak tűnik, Kemmerer szerint a kriptovaluta fizetési módként történő használata „adóköteles elidegenítésnek minősül, akárcsak a kriptovaluta eladása vagy a kriptovaluta másik kriptovalutára való kereskedése”. Hozzátette:

„Ha a kriptovalutáját használja vásárláshoz, akkor tőkenyereséget vagy veszteséget szenved el attól függően, hogy a kriptovalutája ára hogyan változott az eredeti kézhezvétel óta. "

A Coinbase-től, Zlatkin szerint ez akkor is igaz, ha a tranzakció kicsi, például egy csésze kávé vagy pizza vásárlása. Ha egy fizetés készpénzben adóköteles, akkor a kriptoval is adóköteles marad – tette hozzá, és kijelentette:

"Továbbá a címzettet általában úgy kezelik, mintha pénzt kapott volna a tranzakció során, majd ebből a pénzből vásárolta volna meg a kriptovalutát, és ennek megfelelően adóznak."

Ezen a ponton egyértelmű, hogy a kriptovaluta-tranzakciókkal kapcsolatos adóbevallás összetett folyamat, amelyet alaposan át kell gondolni. A kriptovaluta felhasználóknak mindezt figyelembe kell venniük, és el kell kerülniük a gyakori buktatókat.

A nyilvántartás vezetése létfontosságú

Adószakértők többször is hangsúlyozták, hogy minden kriptovaluta-tranzakció nyilvántartása kulcsfontosságú az IRS-sel kapcsolatos incidensek elkerülése érdekében. A CoinLedger's Kemmerer megjegyezte, hogy pontos nyilvántartások nélkül „nehéz lehet kiszámítani a tőkenyereséget és -veszteséget”.

Hozzátette, hogy a nyilvántartásoknak tartalmazniuk kell azt a dátumot, amikor a felhasználók eredetileg megkapták a kriptovalutát, és azt a dátumot, amikor eladták azt. Ehhez csatolni kell a kriptovaluta átvételkor és selejtezéskor érvényes árát.

Koinly's Talwar elmondta a Cointelegraph-nak, hogy „gyakran könnyű kihagyni az év során előforduló adóköteles események számát”, mivel a kriptovaluta megszerzése és elköltése „minden eddiginél könnyebben hozzáférhetővé válik, a tőzsdék és a termékek zökkenőmentes felhasználói felületet biztosítanak”. Talwar hozzátette:

„Könnyű félreérteni, amikor adózási pont adódik a kriptoval kapcsolatban. Sokan nem veszik észre, hogy a kapott jutalmakat bevételként adóztatják meg, amikor megkapják, még akkor sem, ha a mögöttes tétet nem adták el.”

Talwar azt tanácsolta azoknak, akik nagymértékben foglalkoznak kriptovalutákkal, hogy az adószezonban forduljanak adószakértőhöz, hogy segítsen nekik mindent kitalálni.

A kriptográfiai adók bevallása sokak számára ijesztő lehet, és új összetettséget ad a már amúgy is nehezen megfogható, folyamatosan fejlődő szektorhoz. Az adószámlák esetleges veszteségekkel történő beszámítása arra ösztönözheti a kifinomult befektetőket, hogy kockázatot vállaljanak a térben, mivel még a veszteségeik is segíthetnek adóterheik csökkentésében.

Mivel a törvény még mindig nem egyértelmű a kriptovaluta szektor összetettebb műveletei tekintetében, azoknak, akik inkább elkerülik a kockázatokat, és a szabályozók jó oldalán maradnak, érdemes megfontolni a DeFi elkerülését. Akárhogy is, a szakemberrel való konzultáció olcsóbb és kevésbé megterhelő, mint az adóhatóság pénzbírságainak és végrehajtási intézkedéseinek kezelése.

Ez a cikk nem tartalmaz adóbevallási tanácsokat vagy ajánlásokat. Az olvasóknak saját kutatásokat kell végezniük, és konzultálniuk kell egy szakemberrel a befektetéseik és részesedéseik adóbevallásakor.