A kriptográfiai adók bevallása az IRS-nél még fontosabbá vált

Az Egyesült Államok kormánya soha nem fordított nagyobb figyelmet a titkosítási adóidra. A bejelentésük gyakran bonyolultabb, mint gondolná.

A kriptográfiai adók soha nem kapott nagyobb figyelmet az Egyesült Államok kormányától. Tavaly novemberben az IRS Bűnügyi Nyomozó Osztálya felfedte, hogy több száz titkosítási ügyet építenek fel. 

„Az elmúlt három évben valóban elmozdulást láttam” a digitális eszközökkel kapcsolatos nyomozások terén – mondta Jim Lee, az IRS bűnügyi nyomozási részlegének vezetője. Korábban a legtöbb pénzmosással volt kapcsolatos – mondta –, de ma már hozzávetőleg a felét teszik ki az adóügyek.

Tavaly az adóhivatal újat hozott létre Office of Cyber ​​and Forensic Services. Összevonja a digitális eszközök vizsgálatát, a kiberbűnözési nyomozást, a digitális kriminalisztikai és a fizikai kriminalisztikai támogatási részlegeket. Jim Lee azt mondta, hogy az iroda képes volt lényegében minden kripto-tranzakció nyomon követésére.

Tehát, ha valaha is volt idő komolyan venni a kriptográfiai adókat, akkor most az.

Az alapok

Az Egyesült Államokban az adószezon általában január 1-jén kezdődik és április 15-én ér véget. Ez idő alatt az adófizetőknek be kell nyújtaniuk az előző évre vonatkozó szövetségi jövedelemadó-bevallásukat az Internal Revenue Service (IRS) felé.

Az Egyesült Államokban a kriptoeszközöket bevételként és tőkenyereségként is megadóztatják. A kriptográfiai nyereséget, veszteséget és bevételt a 8940-es nyomtatványon és a D jegyzéken kell jelenteni. A tőkenyereség adóját az eszközök beszerzési költsége és eladási ára közötti különbség alapján számítják ki. Tehát ha nyereséget ért el, adót kell fizetnie a különbözet ​​után.

Különféle szabályok vonatkoznak arra, hogy kriptopénzt kapj bevételként, például ha kriptopénzt keresel egy munkáért. A kockás jutalmazási programokban való részvétel szintén jogosult jövedelemadóra. Ezek a szabályok általában bonyolultabbak, és alaposan meg kell vizsgálni őket.

Az adófizetés elmulasztása kockázatos lépés

A Koinly kriptoadó-platform kutatása azt mutatja, hogy a kriptokereskedők 15%-a nem tudja, hogy a kriptográfia adóköteles. 2022-ben csak 58 százalék A CoinLedger szerint a kriptobefektetők közül a kriptográfiai adatai szerepeltek adóbevallásában. 4 százalékos növekedés az előző évhez képest.

Az adófizetés elmulasztása azonban szövetségi szabálysértés. Van azonban különbség aközött adócsalás és a adóelkerülés. Az adóelkerülés az adószámla legális csökkentésének folyamata. Az adócsalásért kiszabható büntetés az esedékes adó 75%-áig (legfeljebb 100,000 XNUMX dollárig), és öt év rács mögött. 

Dennis Healey brit politikus szavaival élve: „Az adóelkerülés és az adóelkerülés közötti különbség a börtönfal vastagsága.” 

„Az IRS körülbelül két évvel késve végzi az ellenőrzést, ami azt jelenti, hogy az IRS-szabályok korábbi be nem tartása a nyomon követhető” – mondja Danny Talwar, a vállalat adóügyi vezetője. koinly.

Az IRS nagyobb figyelmet szentel a kriptográfiai adatoknak

Az Egyesült Államok kormánya, beleértve az IRS-t is, egyre kifinomultabbá vált, amikor a kriptopénz megtalálásáról van szó. Több ügynökség, köztük a hírszerző szolgálatok is együttműködnek olyan blokklánc-elemző cégekkel, mint például Chainalysis a kapcsolódó kriptográfia nyomon követésére bűnöző magatartás. 

Tehát ha az IRS nem rendelkezik elegendő házon belüli kriptográfiai tudással, akkor valaki más megteszi.

Látható, hogy az IRS nagyobb figyelmet fordít a kriptográfiai adatokra az adózási űrlapokon. 2023-tól az 1040-es űrlap azt fogja kérdezni, hogy az Egyesült Államok adófizetői rendelkeztek-e digitális eszközökkel az elmúlt évben. 

„Az adóhivatal már tud a titkosításáról” – mondja Talwar. „A titkosítási tőzsdék kénytelenek megosztani az ügyfelek adatait az adóhivatallal. 2022 novemberében az IRS megerősítette, hogy több száz kriptográfiai adóelkerüléssel kapcsolatos ügyet hoz fel.”

„Fontos emlékezni arra, hogy a nyilvános blokkláncokra vonatkozó adatok eredendően nyomon követhetők, ezért fontos, hogy előre járjunk el az adókkal kapcsolatban. Az IRS felhatalmazást kérhet a tőzsdei tranzakciókba való beleásáshoz, és blokklánc-nyomkövető technológiát használhat a kriptográfia nyomon követésére az auditok és vizsgálatok során.

A veszteségeket és a lopást továbbra is be kell jelenteni

2022 szörnyű év volt a kriptopiacok számára, és ez tükröződhet az Ön portfóliójában is. Ez azonban előnyt jelenthet az adószámla szempontjából. 

„Sok befektető portfóliója jelenleg mínuszban van – különösen azoké, akik 2021-ben kezdték meg a kriptokereskedelemmel” – folytatja Talwar. „Azok, akik idén veszteségesen ülnek, azt hihetik, hogy nincs adókötelezettsége. A veszteségek bejelentése azonban hasznos lehet annak érdekében, hogy ezeket a veszteségeket a következő pénzügyi évek nyereségével szemben átvigyük.”

2023-tól kezdődően az IRS nem engedélyezi a kriptobefektetőknek, hogy elveszett vagy ellopott kriptojegyüket tőkeveszteségként jelentsék. Ez annak köszönhető, hogy az adócsökkentésekről és a munkahelyekről szóló törvény értelmében megszűnnek a balesetek és lopások utáni adólevonások. Ennek eredményeként, ha átverés, feltörés vagy privát kulcsok elvesztése miatt elvesztette kriptokódját, akkor nem érvényesítheti adójának levonását.

Ha kétségei vannak, keressen fel adószakértőt

A kriptográfia köztudottan bonyolult, az adók pedig még bonyolultabbak lehetnek. A kettő összevonása rémálmok lehet, ha nem vigyáz. Ha Ön nagyszámú tranzakciót bonyolít le, tanácsos szakértőket hívni.

„Az IRS az elmúlt években egyértelműbbé tette, hogy milyen információkra van szükség a kriptográfiai adók bejelentéséhez. Azonban, mivel potenciálisan több ezer tranzakció zajlik több tucat kriptopénztárcán, blokkláncon és tőzsdén keresztül – ez időigényes és zavaros lehet.”

„Miközben az IRS lépéseket tett a kriptospecifikus útmutatások kibocsátására, az innováció üteme oda vezetett, hogy az adóhatóságok felzárkóztak a komplex adókezelés tisztázása érdekében. Ezért fontos, hogy okleveles könyvvizsgálótól kérjünk tanácsot.”