A kriptográfiai adófizetés költségalapja (kemény számítások és egyszerű megtakarítási módok)

Gyakori az adóellenőrzési kérelem fogadása, ha van nem megfelelően jelentették az Ön bevétele és utólagos visszatekintése a KÖLTSÉGALAP fontosságáról a kriptoadó-fizetésben. Míg az ellenőrzési kérelmek tartalma eltérő lehet, van néhány tipikus előzetes kérdés, amelyet az IRS tesz fel a kriptográfiai adókkal kapcsolatban. Az IRS-nek való válaszadás során a legjobb gyakorlat az, hogy minden kérést átláthatóan és szervezetten válaszolunk meg.

Számíthat rá, hogy megkérik, hogy tegye közzé az összes fiókját, beleértve:

• „Minden pénztárcaazonosító és blokklánc-cím, amely az adófizetők tulajdonában van vagy ellenőrzése alatt áll.”
• „Minden digitális valutaváltó (DCE) és peer-to-peer (P2P) facilitátor (pl. Coinbase, Paxful vagy Localbitcoins.com) (külföldi és belföldi) … a kapcsolódó felhasználói azonosítókkal, e-mail címekkel, IP-címekkel és számlaszámokkal ezekre a platformokra.” 

Amint az a az IRS értesítési válasza (45. kérdés és válasz), az IRS a következő nyilvántartásokat is megköveteli minden tranzakcióhoz:

• "Az egyes virtuális valutaegységek beszerzésének dátuma és időpontja"
• „Az egyes egységek alapja és FMV a beszerzés időpontjában”
• „Az egyes egységek eladásának, cseréjének vagy más módon történő ártalmatlanításának dátuma és időpontja”
• „Az egyes egységek FMV-je az eladás, csere vagy elidegenítés időpontjában, valamint az egyes egységekért kapott pénzösszeg vagy az ingatlan FMV-je.”
• „A virtuális valuta eladásával vagy más módon történő rendelkezésével kapcsolatos alap kiszámításához használt módszer magyarázata.” (Ne feledje, hogy ez arra vonatkozik kriptokönyvelési módszer).

Is Read:

Mi a költségalap a kriptográfiai adófizetésben?

A költségalap a befektetésért fizetett összeg, plusz az adózás szempontjából kiszámított bróker-, jutalék- vagy kereskedési díjak. A költségalap gyakran egyszerűen az az eredeti ár, amelyet a befektetés, például részvények, befektetési alapok vagy kriptovaluta megvásárlásakor fizetett. Ennek ellenére bizonyos helyzetekben ez bonyolultabbá válik. Amikor eladja ezt az eszközt vagy befektetést, ismernie kell a költségalapot annak megállapításához, hogy rendelkezik-e tőkenyereség vagy veszteség.

Miért van szükség költségalapra a kriptográfiai adó fizetésénél?

A befektetések költségalapjának megismerése elengedhetetlen annak meghatározásához, hogy mit szeretne adótartozása. Adóköteles eseménynek minősül az eszközzel való kereskedés és az adott befektetésből származó nyereség vagy veszteség realizálása. Az eszköz értékesítésének adózási következményeinek teljes megértéséhez ismernie kell az eredeti költségalapot/vételárat.

Hogyan kell kiszámítani a költségalapot a kriptográfiai adófizetés során?

Az adóköteles számla költségalapjának kiszámítása ijesztő lehet, ha részvénye, befektetési alapja vagy kriptovalutája van, és többször vásárol különböző áron. Íme a használható stratégiák:

First-in, first-out (FIFO) módszer

Az első megvásárolt részvényeket a rendszer az első eladott részvényekként kezeli. A FOFO az IRS alapértelmezett módszere, és a legtöbb brókercég a költségalap kiszámításához használt módszert.

Átlagköltség módszer

A részvények teljes költségét elosztja a birtokában lévő részvények számával, majd az átlagot használja költségalapként. Az átlagos költség módszer csak befektetési alapok értékesítésére és meghatározott osztalék-újrabefektetési tervekre vonatkozik.

Az átlagos költség módszert nem használhatja az egyes részvények alapjainak lekérésére.

Meghatározott részvény azonosítási módszer

Ön azonosítja azokat a konkrét részvényeket vagy eszközöket, amelyeket elad a brókerének. Értesítenie kell brókerét az eladáskor, hogy ezt a módszert használja, ezért vezessen megfelelő nyilvántartást az alapok dokumentálásához.

A kriptográfiai adófizetés költségalapjának kiszámítása

Az egyes módszerek működésének bemutatásához dolgozzunk ki példákat.

Tételezzük fel, hogy a Társaság 500 részvényével rendelkezik Coinbase Készlet. Ön négy évre vásárolta részvényeit:

• 2019. január: 100 részvény részvényenként 10 dollárért, összesen 1,000 dollárért
• 2022. január: 100 részvény részvényenként 12 dollárért, összesen 1,200 dollárért
• 2021. január: 100 részvény részvényenként 14 dollárért, összesen 1,400 dollárért
• 2022. január: 100 részvény részvényenként 16 dollárért, összesen 1,600 dollárért

A teljes befektetési összeg 5,200 USD.

2022 májusában úgy döntött, hogy eladja 150 részvényét. Az alábbiakban bemutatjuk, hogyan működnének az egyes költségalapú módszerek.

1. példa: First-In, First-Out (FIFO)

Eladja mind a 100 részvényt, amelyet 10 dollárért (1,000 dollárért) vásárolt, plusz a 50 dollárért (12 dollárért) vásárolt részvények 600 darabját. Az Ön teljes költsége 1,600 USD.

2. példa: Átlagköltség

Az összes részvény megvásárlásának teljes költségét, amely 5,200 USD, el kell osztani 400-zal. A képlet alapján a költségalap részvényenként 13 USD. Szorozzuk meg 13 USD-t az eladott részvények számával, ami 150. A költségalap 1,950 USD.

3. példa: Specifikus azonosítás

Ön választja ki az eladni kívánt részvényeket. Eladhatja mind a 100 részvényt, amit vásárolt 16 dollárért (1,600 dollár), plusz a vásárolt részvények 50 darabját 14 dollárért (700 dollárért). Ez 2,320 dollárt jelentene a költsége alapján. Mindazonáltal rövid távú tőkenyereségadó-kulcsok alapján kell adóznia, mivel a 16 dolláros részvényeket kevesebb, mint egy évig birtokolta.

Megtarthatja a 16 dolláros részvényeket, és eladhatja mind a 100 darab 14 dolláros részvényét (1,400 dollár), valamint a megvásárolt részvények 50 darabját 12 dollárért (600 dollár). A költségalap 2,000 dollár lenne. Általában magasabb költségalapot szeretne, mivel ez csökkenti a tőkenyereséget, és így az adóját is, de ez a módszer kifizetődő lehet, ha hosszú távú tőkenyereség-kulcs alapján adózik.

A kriptovaluták költségalapjának kiszámítása

Ha 2021-ben kriptot adott el, költött vagy kereskedett, valószínűleg van néhány kérdése azzal kapcsolatban, hogy az ügyletek hogyan befolyásolják az idei adózási vonzatait. Valószínűleg adót kell fizetnie a tőkenyereség után, ha bármilyen kripto-tranzakcióból pénzt keresne. A kriptopénz költségalapjának kiszámítása az első lépés annak meghatározásához, hogy mennyivel tartozik. 

Ez a szakasz a Coinbase-t képviseli állás a kapott IRS útmutatásról, amely tovább fejlődhet és változhat. Ezek egyike sem tekinthető adótanácsadásnak vagy személyre szabott ajánlásnak.

Két módszer a költségalap és a tőkenyereség kiszámítására

1. Költségalap = Vételár (vagy megszerzett ár) + Vételi díjak.

2. Tőkenyereség (vagy veszteség) = Bevétel − Költségalapú 

Dolgozzuk ki a képletet egy egyszerű példán:

Feltéve, hogy kezdetben vásárolt Ethereum 10,000 35 dollárért (9,965 dollár tranzakciós díjjal együtt). Annak ellenére, hogy csak 10,000 XNUMX USD értékű kriptográfiai költsége van, mínusz díjak, a teljes költség alapja az, amit a kriptográfia megszerzéséért fizetett. Ebben az esetben: XNUMX XNUMX dollár. 

Aztán néhány évvel később az árak emelkedtek, Ön pedig eladta, és 50,000 50,000 dollár bevételt kapott. Tőkenyeresége 10,000 40,000 – XNUMX XNUMX USD vagy XNUMX XNUMX USD lesz. Az eladás részeként fizetett platformdíjakat levonjuk a bevételéből.

Most próbáljunk meg egy bonyolultabb példát: 

Tegyük fel, hogy az egyik kriptót egy másikra cserélted, például a BTC-t ETH-ra cserélted. Ön eladja a BTC-t, majd a kereskedelemből származó bevételt ETH vásárlására használja fel. Vegye figyelembe, hogy az egyik kriptográfia másikra cseréje két külön tranzakció. Ebben az esetben először a BTC eladása, amely nyereséggel vagy veszteséggel jár, másodszor pedig az ETH vásárlása.

Példánkban az ETH-ért fizetett teljes összeg, beleértve a tranzakciós díjakat is, a költségalap lenne.

Adjunk hozzá néhány számot: Ön 10,000 50,000 dollárért vásárolta a BTC-t, beleértve a tranzakciós díjakat, és 50,000 10,000 dollárért adta el díj nélkül. Ezután a pénzből 50,000 XNUMX dollár értékű ETH-érméket vásárol, díjjal együtt. Tőkenyereségadót kell fizetnie a BTC-je után XNUMX XNUMX USD költségalapon, az ETH esetében pedig XNUMX XNUMX USD költségalapon.

A nyilvántartás vezetése kulcsfontosságú

Egyszerűen fogalmazva, minél magasabb az Ön által eladott, kereskedett vagy elkölt kriptoköltség a bevételek számához képest, annál kisebb a tőkenyeresége és annál kevesebb adót kell fizetnie.

Ez egy jó gyakorlat gondos és részletes nyilvántartást vezetni az összes kripto-tranzakciódból. A Coinbase felhasználói bejelentkezve kereshetik a tranzakciós adatokat, valamint jelentést kaphatnak nyereségeikről és veszteségeikről. 

Ajándékok vagy örökölt részvények költségalapjának kiszámítása

Ha valaki részvényeket ajándékozott Önnek, az Ön költségalapja annak az eredeti tulajdonosnak a költségalapja, aki az ajándékot adta. Ha a részvények jelenlegi piaci ára alacsonyabb, mint amikor valaki ajándékba adta a részvényeket, akkor az alacsonyabb árfolyam a bekerülési érték. Ha a részvények öröklődnek, akkor Ön, mint örökös költségalapja a részvények aktuális piaci ára az eredeti tulajdonos halálának napján.

Sok tényező befolyásolja a költségalapot, és végül az adóalapot, amikor úgy dönt, hogy eladja. Kérjük, forduljon adótanácsadóhoz, könyvelőhöz vagy ügyvédhez, ha nem világos a valódi költségalap.

A határidős szerződések költségalapjának kiszámítása

A határidős ügyletek esetében a költségalap az áru helyi azonnali ára és a határidős kapcsolódó ára közötti különbség. Például, ha egy adott határidős kontraktus 3.50 dolláron forog, miközben az áru jelenlegi piaci ára ma 3.10 dollár, akkor 40 centes költségalap van. Ha fordítva lenne igaz, a jövőbeli kontraktus 3.10 dolláros, az azonnali ár pedig 3.50 dollár, akkor a költségalap -40 cent lenne, mivel a költségalap a piaci áraktól függően lehet pozitív vagy negatív.

A helyi azonnali ár az alapul szolgáló eszköz mindenkori piaci árát jelenti, míg a határidős kontraktusban szereplő ár a jövő egy meghatározott pontján érvényes árfolyamra vonatkozik. A határidős árak szerződésenként változnak, attól függően, hogy melyik hónapban járnak le.

Más befektetési mechanizmusokhoz hasonlóan az azonnali ár az uralkodó piaci feltételektől függően ingadozik. Ahogy közeledik a szállítási dátum, az azonnali ár és a határidős ár közeledik.

Hogyan befolyásolják a részvényfelosztások a kriptográfiai adók költségalapját

Ha egy vállalat felosztja részvényeit, az befolyásolja az Ön részvényenkénti költségalapját, de nem az eredeti befektetés tényleges értékét. A vállalatok részvényfelosztást hajtanak végre, hogy növeljék részvényeik számát, hogy növeljék a részvények likviditását. Tegyük fel, hogy az említett vállalat 2:1 arányú részvényfelosztást bocsát ki, ahol egy régi részvény két új részvényt ad 1,000 dolláros eredeti befektetéssel. A részvényenkénti költségalapot két módszerrel számíthatja ki:

• Vegyük az eredeti összeget, azaz 10,000 2,000 USD-t, és osszuk el az Ön által birtokolt részvények új számával (5 részvény), hogy megkapjuk az új, XNUMX USD-os részvényenkénti költségalapot.
• Vegyük az eredeti részvényenkénti költségalapot (10 USD), és osszuk el a 2:1 megosztási tényezővel, hogy megkapjuk az 5 USD költségalapot.

Hogyan spóroljunk adófizetés közben

Miután ismeri a költségalap kiszámításának helyes eljárását, itt van a játékváltó – adófizetés közbeni megtakarítási módok. Egyes országokban a veszteségeket is beszámíthatja a szokásos jövedelemből egy bizonyos összeg erejéig. Ügyeljen arra, hogy ellenőrizze országa kriptográfiai adóra vonatkozó törvényeit, hogy megtudja, ez a helyzet az Ön lakóhelyén. Íme néhány elterjedt módszer, amellyel megmentheti nehezen megszerzett kriptográfiai adatait, miközben nem forgatja fel a törvényt, és nem kell bírságot fizetnie.

1. kitartás – Ez a stratégia megköveteli, hogy az eladás előtt legalább egy évig tartsa kriptobefektetését.
2. Adómentes küszöbök – Az adóhivatal szerint, ha a teljes bevétele évi 41,676 dollár alatt, akkor nem kell tőkenyereségadót fizetnie. A közösen benyújtott házaspárok esetében a a limit évi 83,351 XNUMX dollár.
3. A nyereséget ellensúlyozza a veszteséggel – Ha a nettó tőkevesztesége meghaladja a 3000 dollárt, a veszteséget átviheti a későbbi évekre. Ha ezt tudatosan a maga javára fordítja, ezt hívják adókiesésnek.
4. IRA, nyugdíj- vagy járadékalap befektetés – Az Egyesült Államokban az önirányító IRA-k olyan speciális IRA-k, amelyek lehetővé teszik, hogy egyedi eszközökbe fektessen be, például kriptopénzekbe, ingatlanokba és nemesfémekbe. A számlán belüli bitcoin vagy más kriptovaluta kereskedése nem tartozik a tőkenyereség-adó hatálya alá.
5. Éves ajándékozási adó kizárása - Az amerikai adófizetők évente 16,000 XNUMX dollár ajándékozási adókizárást élveznek, ami minden olyan személyre vonatkozik, akinek ajándékot adsz. A 16,000 40 dollárnál nagyobb értékű ajándékok esetén potenciálisan 12.06%-os ajándékadót kell fizetnie – de csak akkor, ha túl van a XNUMX millió dolláros ajándékozási adómentességen.
6. Módosítsa az adókulcsot – Tökéletesen időzítheti a kriptográfiai ártalmatlanítást úgy, hogy egybeessen egy stratégiai fizetéscsökkentéssel, nyugdíjazással vagy a munkaviszony szüneteltetésével, hogy visszamenjen az iskolába, és alacsonyabb adókulcsra váltson.
7. Adományozzon jótékonysági célokra - Ban,-ben Egyesült Államok, Ellenőrizze egy jótékonysági szervezet 501(c)3 státuszát az IRS-nél. mentesített szervezeti adatbázis. Egy jótékonysági szervezetnek 501(c)3 státusszal kell rendelkeznie, ha azt tervezi, hogy adományát levonja a szövetségi adójából.
8. Töltsön ki kriptoeszközöket házastársának – Az eszközök tulajdonjoga átruházható a partnerek között, így mindkét éves CGT-juttatása nyereség ellenében felhasználható. Ez gyakorlatilag megduplázza a házaspárok és élettársak CGT-kedvezményét. Mint a HMRC, ennek az előnynek a használatához nem lehet elszakadni vagy külön élni.
9. Fektessen be egy lehetőségzóna alapba – Befektetés egy Lehetőség-zóna Az alap lehetővé teszi az adófizetők számára, hogy elhalasszák, sőt csökkentsék a tőkenyereség-adót, ha mondjuk egy részvény vagy vállalkozás eladásából származó bevételt egy olyan alapba fordítják, amelyet azért hoztak létre, hogy elősegítsék a befektetéseket egy gazdaságilag hátrányos helyzetű térségben.
10. Használjon kriptoadó-kalkulátort a nem realizált veszteségek észleléséhez – Ha a nyereséget realizált veszteséggé alakítja egy jó adókalkulátor használatával, akkor a tőkenyereség ellensúlyozhatja az adószámláját. Ezt adóveszteség-betakarításnak is nevezik

A kriptoadókból származó megtakarítása az adott körülményeitől függ. Az ország adózási iránymutatása alapján megtudhatja, hogy mely szabályok vonatkoznak Önre. Az amerikai állampolgárok számára az IRS rendelkezik ezekkel irányelveket.

Záró gondolatok

A legtöbb kriptobefektető, aki jóhiszeműen törekszik a kriptográfiai adók bejelentésére, soha nem néz szembe a kriptográfiai adó ellenőrzésével. Mindazonáltal az adó- és szabályozó ügynökségek szerte a világon figyelmüket a kripto-ra, mint aluljelentett bevételi forrásra fordítják, így nem ésszerűtlen arra számítani, hogy a kriptoadó-vizsgálatok a horizonton.

Ha ellenőrzési kérést kap, ne essen pánikba. Bár a könyvvizsgálói levél sok kérdést, tranzakciós előzményekre vonatkozó kérelmet és gyors kéthetes határidőt tartalmazhat, valószínűleg minden információ rendelkezésre áll kriptoadó szoftver fiókok.

Az IRS általában hat évre visszamenőleg auditál, ezért ilyen hosszú ideig vagy hosszabb ideig kell tárolnia az iratait, akár egy kriptoadó-kalkulátor vagy a saját fájljait. Az IRS-nek való válaszadás során a legjobb gyakorlat az, hogy minden kérést átláthatóan és szervezetten válaszolunk meg. Ügyeljen arra, hogy ha amerikai állampolgár, Az Egyesült Államok adótörvényei minden bevételére vonatkoznak, akár az Egyesült Államokban, akár bárhol a világon.

Minden alkalommal, amikor részvényt vagy kriptovalutát vásárol, elindítja a papír traiEz közvetlenül befolyásolja adóköteles jövedelmét. De amikor az eszközök eladásáról és az adófizetésről van szó, akkor a költségalap kiszámítása és a jó nyilvántartás határozza meg az adóterhet. A nehéz rész annak eldöntése, hogy melyik eszköztételt adjuk el a tőkenyereség-adó csökkentése érdekében. (További információért olvassa el a GYIK-et).

Ezért a jó nyilvántartás vezetése kulcsfontosságú a jövőben. Számos bróker és kriptotőzsde lehetővé teszi a tranzakciós kimutatások letöltését az összes költségalapú információval együtt. A külön nyilvántartás vezetése is jó gyakorlásra.

Ne feledje, a befektetés célja, hogy idővel a legjobb adózott hozamot érje el. Ha a nyilvántartások pontosak és naprakészek, akkor csak azokat a részvényeket kell kiválasztania az alappal és a tartási időszakkal, amelyek a legjobb eredményt (költségalapú) biztosítják most és a jövőben.